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開的銷售發(fā)票里面有簡易征收的，這一部分是不能進行抵扣的，這一部分銷項稅在結轉增值稅的時候怎么做分錄？
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簡易征收是要單獨設置 應交稅費-應交增值稅-簡易征收
2018 11/01 13:12
小黎老師 
2018 11/01 13:13
簡易征收是要單獨設置 應交稅費-應交增值稅-簡易計稅
84784986 
2018 11/01 13:23
請問這么結轉可以嗎：借：應交稅費應交增值稅-銷項稅 ，貸： 應交稅費 應交增值稅-進項稅 應交稅費-應交增值稅-未交增值稅 ，簡易征收的那一部分銷項稅是不是就不結轉了？
小黎老師
2018 11/01 13:28
會〔2016〕22號文件規(guī)定，一般納稅人采用一般計稅時預繳增值稅后，應直至納稅義務發(fā)生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。在簡易計稅的情況下，“應交稅費——簡易計稅”核算一般納稅人采用簡易計稅方法發(fā)生的增值稅計提、扣減、預繳、繳納等業(yè)務，所以不必結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目。
84784986
2018 11/01 13:47
那可以這樣理解嗎：簡易計稅的這個科目后面就不用再動了，只結轉一般計稅的就行了，因為我們一直都是做到銷項和進項里的，沒用過預交增值稅這個科目，那按照我上面說的那個做法，進項和銷項反方向對沖，然后結轉至應交稅費-未交增值稅中，這樣做可以嗎？
小黎老師
2018 11/01 14:58
簡易計稅項目，你開票的時候貸這個科目，預繳的時候借這個科目，月底自然就平了，不要做處理
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