問(wèn)題已解決

老師好，想問(wèn)一下增值稅的賬務(wù)處理。 我們是建筑業(yè)一般納稅人，適用10%稅率，每月開(kāi)具的工程發(fā)票，稅額的2%會(huì)去工程地稅務(wù)局預(yù)繳，剩下的8%再抵扣，12366是這么解答的。 截止到9月的賬務(wù)，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)記賬會(huì)計(jì)處理應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額時(shí)，都用進(jìn)項(xiàng)稅額來(lái)平了，預(yù)繳稅額余額挺大，他這樣處理正確嗎？ 我覺(jué)得是不是應(yīng)該先處理預(yù)繳稅額，余額0了，再用進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣銷項(xiàng)稅額？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/22 14:48
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
莊老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，每月底，將預(yù)繳稅轉(zhuǎn)入未繳增值稅借方
2018 10/22 14:54
莊老師
2018 10/22 14:54
借應(yīng)交稅費(fèi)一未繳增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)一預(yù)繳增值稅
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~