問(wèn)題已解決

收到工程款進(jìn)度款，甲方暫時(shí)沒(méi)有要求開(kāi)票，稅務(wù)局讓按照未開(kāi)票收入報(bào)稅，會(huì)計(jì)分錄？應(yīng)交稅費(fèi)是否做待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，以后開(kāi)票會(huì)計(jì)分錄又如何做呢？

84785038| 提問(wèn)時(shí)間：2018 10/13 12:20
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，為開(kāi)票做收入和開(kāi)發(fā)票一樣的分錄，開(kāi)票時(shí)做賬，先沖紅這個(gè)為開(kāi)票的憑證，再安發(fā)票做一份憑證就好
2018 10/13 12:22
84785038
2018 10/13 12:23
請(qǐng)問(wèn)老師，能不能說(shuō)一下會(huì)計(jì)分錄
徐阿富老師
2018 10/13 12:30
1收到款借 銀行存款 貸預(yù)收賬款，2做收入借應(yīng)收賬款（或預(yù)收賬款） 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅――銷(xiāo)項(xiàng)稅額 3，開(kāi)票時(shí)，先沖紅2的分錄，再按照發(fā)票做分錄2。這樣能看懂嗎？
84785038
2018 10/13 12:31
不用做待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)里面？
徐阿富老師
2018 10/13 12:32
你好，沒(méi)有待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)的，就是要先交稅。
84785038
2018 10/13 12:33
謝謝老師！解答非常細(xì)致
徐阿富老師
2018 10/13 12:34
不客氣 祝你天天開(kāi)心，請(qǐng)為我五星好評(píng)，謝謝
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