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問(wèn)題已解決
A公司與C公司發(fā)生環(huán)評(píng)費(fèi)9萬(wàn)元，B公司替A墊付3萬(wàn)元，完后A公司給B公司轉(zhuǎn)了3萬(wàn)，尾款6萬(wàn)付給了C公司，但是A只收到C公司一張9萬(wàn)元的專(zhuān)票，只有一張?jiān)紤{證，應(yīng)該怎么做賬
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2018 09/27 13:58
牛老師 
2018 09/27 14:02
你好，建議，支付給B公司3萬(wàn)時(shí)，直接借：預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款。收到發(fā)票后，借：管理費(fèi)用90000，貸預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款60000。雖然錢(qián)付給b公司建議賬直接掛C公司。不用反應(yīng)墊付的事情。
牛老師
2018 09/27 14:02
借方有進(jìn)項(xiàng)稅額的話(huà)，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。
84785024 
2018 09/27 14:06
只有一張專(zhuān)票，但是分著付給兩個(gè)賬戶(hù)，增值稅怎么分配，分錄怎么做
牛老師
2018 09/27 14:24
報(bào)銷(xiāo)跟付款沒(méi)關(guān)系，不用分開(kāi)的，其實(shí)相當(dāng)于你公司只是付給了C公司，只是中間讓B公司給你代墊了一下。雖然錢(qián)付給了B但要一起算到C頭上。
84785024
2018 09/27 14:27
但是公司要求體現(xiàn)出來(lái)這個(gè)賬，錢(qián)款分兩筆打出去就得出兩個(gè)記賬憑證后面付上銀行轉(zhuǎn)賬單，所以不會(huì)做分錄和增值稅了，剛有個(gè)姐說(shuō)把增值稅計(jì)入待抵扣增值稅，用預(yù)付賬款體現(xiàn)明細(xì)，但是分錄應(yīng)該怎么做呢
牛老師
2018 09/27 14:42
你的意思是體現(xiàn)付款的兩個(gè)憑證吧。按你的意思你可以第一個(gè)分錄，借：預(yù)付賬款-b公司30000，貸銀行存款。第二借預(yù)付賬款-c公司60000，貸銀行存款。第三個(gè)分錄收到發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：預(yù)付賬款-b公司30000，預(yù)付賬款-c公司60000。就可以了。費(fèi)用，稅金都不需要分開(kāi)，也不用計(jì)入代抵扣。
84785024
2018 09/27 14:45
按照您那樣做的話(huà)也有道理，但是要求把增值稅放入待抵扣進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該怎么做
牛老師
2018 09/27 14:58
沒(méi)必要計(jì)入待抵扣啊，直接正常抵扣不就行了嗎。
84785024
2018 09/27 15:06
我終于懂了，謝謝您
牛老師
2018 09/27 15:07
不客氣，滿(mǎn)意的話(huà)，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！
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