問(wèn)題已解決
算增值稅銷項(xiàng)稅時(shí),有價(jià)外費(fèi)用也要進(jìn)行價(jià)稅分離后并入銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅對(duì)嗎,比如不含稅銷售額100萬(wàn),稅率16%,價(jià)外費(fèi)用10萬(wàn),價(jià)外費(fèi)用稅率10%,那就是10÷(1+10%)×10%=0.9,然后100×16%+0.9=16.9這就是銷項(xiàng)稅對(duì)嗎
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速問(wèn)速答84785016
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
還是(100+9)×0.16
2018 06/20 21:45
張艷老師
2018 06/20 21:45
價(jià)外費(fèi)用是含稅的,需要做價(jià)稅分離的。您這個(gè)價(jià)外費(fèi)用使用的稅率怎么是10%,與貨物的稅率不一致呢?二者的稅率是喲啊一致的。都是按16%計(jì)算。
84785016
2018 06/20 21:48
謝謝老師,我剛開(kāi)始學(xué),價(jià)外費(fèi)用不是有運(yùn)輸一類的費(fèi)用嗎,如果運(yùn)輸類的是10%,貨物是16%呢,是不是有規(guī)定要按照一個(gè)稅率?
張艷老師
2018 06/20 21:49
運(yùn)費(fèi)單獨(dú)開(kāi)票的話,是要按10%,如果作為貨物的價(jià)外費(fèi)用征收的話,稅率要隨貨物的16%
84785016
2018 06/20 21:50
哦,那就是說(shuō)價(jià)外費(fèi)用進(jìn)行價(jià)稅分離后的金額并入不含稅銷售額,加在一起后乘以稅率,對(duì)吧
張艷老師
2018 06/20 21:52
是這樣理解的。
如果您對(duì)我的解答滿意,請(qǐng)您及時(shí)給予好評(píng),謝謝??!如果還有疑問(wèn),歡迎您繼續(xù)提問(wèn)。
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