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老師，我還是沒有明白，麻煩你在解釋詳細一點，有沒有相關(guān)的課件之類的呢

老師，那差額征收的分錄呢

那老師全額征收呢

還有老師，差額征收，我們最后到底是上了多少稅呢？

最后應(yīng)交的稅費是：193.33_136.19=57.14嗎？

那老師，我們的管理費才是60元么，稅都要上50多，這么高啊

好的，老師明白啦，老師還有一個問題，就是這個公司有兩單勞務(wù)派遣的單子，之前一家一直都是按小規(guī)模政策走的，現(xiàn)在這家的話需要 走差額征收，那這樣的話，兩家的稅收不一致，這個不影響嗎？

我們每個季度都超30的

老師，稅率是多少呢？老師，兩個客戶征收方式不一樣，有影響嗎

你好，收到的款全額確認(rèn)收入，給員工發(fā)的工資需要申報個人所得稅，應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本科目

差額征稅之前承擔(dān)的增值稅額低了，需要全額確認(rèn)收入

收到的4060要價稅分離全額確認(rèn)收入 假定簡易計稅 借：銀行存款 4060 貸：主營業(yè)務(wù)收入 4060/（1+5%）=3866.67 應(yīng)交稅費-簡易計稅 4060-3866.67=193.33 計提員工工資 借：主營業(yè)務(wù)成本 4000 貸：應(yīng)付職工薪酬 4000 根據(jù)財會2016 22號文件企業(yè)發(fā)生銷項稅額允許扣減相關(guān)成本費用 借：應(yīng)交稅費-簡易計稅 193.33-60/1.05=136.19 貸：主營業(yè)務(wù)成本 136.19

最后承擔(dān)的還是60萬應(yīng)承擔(dān)的稅費

最后這一部分就是

你仔細看下我給你的分錄，實際只交了開發(fā)票的稅額，

金額已經(jīng)給你寫出來了，你捋一下

對，就是你差額征稅的部分

193.33-60/1.05*0.05=190.47 實際稅負60/1.05*0.05=2.86剛才忘記×稅率了 你再看一下金額那里

你要是一直按照小規(guī)模就可以按照小規(guī)模的繼續(xù)入賬，我給你的是假設(shè)一般納稅人簡易征稅的，小規(guī)模30萬免稅

那你就按照差額征稅就可以? 分錄是一樣的 就是稅率不一樣

小規(guī)模的征收率3%減按1%

這個沒影響，你可以選擇全額開也可以選擇差額開