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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在10月份收了一張發(fā)票以及一批貨款，在10月份的時(shí)候我已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額，但是沒有抵扣，就是這筆進(jìn)項(xiàng)稅額在12月份來抵扣，我在12月份里面該怎么做這筆進(jìn)項(xiàng)稅額的賬呢？
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你好，10月份是怎么做的分錄？
01/15 21:34
84784955 
01/15 21:35
借:周轉(zhuǎn)材料50，
應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅額20
貸:應(yīng)付賬款70
王琳老師 
01/15 21:36
10月份結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額這部分沒結(jié)轉(zhuǎn)吧？
84784955
01/15 21:37
沒有結(jié)轉(zhuǎn)
84784955
01/15 21:37
拿到12月份里面來結(jié)轉(zhuǎn)，那我該怎么寫分錄呢？
王琳老師
01/15 21:37
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉(zhuǎn)材料50，
應(yīng)交稅率-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20
貸:應(yīng)付賬款70
王琳老師
01/15 21:38
如果之前沒結(jié)轉(zhuǎn)，這次就正常結(jié)轉(zhuǎn)
84784955
01/15 21:39
在12月份已經(jīng)抵扣，是做到待認(rèn)證里面嗎？
王琳老師
01/15 21:40
不需要再做了，直接接轉(zhuǎn)吧
84784955
01/15 21:42
那我把之前的那張憑證直接紅沖再做到12月份里面來，可以嗎？
84784955
01/15 21:42
因?yàn)?2份里還沒有付款
84784955
01/15 21:43
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉(zhuǎn)材料50，
應(yīng)交稅率-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20
貸:應(yīng)付賬款70
因?yàn)檫@一個(gè)分錄久相當(dāng)于我有多欠了供應(yīng)商70
84784955
01/15 21:44
如果10月份不抵扣分錄這樣做
借:周轉(zhuǎn)材料50，
應(yīng)交稅率-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額20
貸:應(yīng)付賬款70
因?yàn)檫@一個(gè)分錄久相當(dāng)于我有多欠了供應(yīng)商70
王琳老師
01/15 21:44
如果本月認(rèn)證了 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
王琳老師
01/15 21:45
你沖紅更正了還是需要做這一步，直接接轉(zhuǎn)吧，自己記清楚就可以了
84784955
01/15 21:47
好的，謝謝老師
王琳老師
01/15 21:48
不客氣，祝您在平臺(tái)收獲滿滿
84784955
01/15 21:55
我根據(jù)
借:應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額50
貸:應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額50
怎么報(bào)表里面的留抵稅額還是不變呢？
84784955
01/15 22:01
我這樣做分錄了，數(shù)據(jù)還是跟剛才的沒變
王琳老師
01/15 22:02
報(bào)表里應(yīng)交稅費(fèi)科目金額不變的
王琳老師
01/15 22:03
你現(xiàn)在不用做這個(gè)分錄了，之前沒入待認(rèn)證，用這個(gè)科目就不平了
王琳老師
01/15 22:04
直接結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額就可以了
84784955
01/15 22:19
是收到的進(jìn)項(xiàng)稅額，怎么要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)稅額呢？
王琳老師
01/15 22:22
平時(shí)不做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784955
01/16 10:58
這個(gè)分錄我還是看不懂，因?yàn)槲沂盏降氖沁M(jìn)項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額也要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅里面去嗎？
王琳老師
01/16 10:59
計(jì)提增值稅要做這個(gè)分錄? ?未交增值稅如果是貸方余額? 就是你當(dāng)月所屬期應(yīng)交繳納的稅費(fèi)；你計(jì)提增值稅怎么提的
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