問(wèn)題已解決

老師，有個(gè)業(yè)務(wù)員的社保是自己承擔(dān)，沒(méi)有入損益，我當(dāng)時(shí)計(jì)提的社保是： 借：其他應(yīng)收款-社保 1484 貸：銀行存款 1484 現(xiàn)在我需要調(diào)整這筆憑證，這樣子做憑證，可以嗎？ 借：管理費(fèi)用 -社保 1484 貸：其他應(yīng)收款-社保 1484 請(qǐng)老師指點(diǎn)

84785014| 提問(wèn)時(shí)間：01/15 11:22
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
從會(huì)計(jì)原理看，這種調(diào)整合理，因?yàn)樯绫Ｕ?yīng)計(jì)入管理費(fèi)用等相關(guān)成本科目。但要考慮稅務(wù)影響，若涉及以前年度費(fèi)用，可能影響以前年度應(yīng)納稅所得額；對(duì)于本年度費(fèi)用，符合規(guī)定可在本年度扣除。同時(shí)，還要考慮憑證調(diào)整的完整性，如往來(lái)賬款明細(xì)核算調(diào)整等
01/15 11:23
84785014
01/15 11:29
老師，我本年的就這樣子做分錄是正常的吧 如果是跨年的，分錄這樣子合理嗎？ 借：以前年度損益調(diào)整 10000 貸：其他應(yīng)收款-社保 10000 借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 10000 貸：以前年度損益調(diào)整 10000 請(qǐng)問(wèn)，老師這樣子合理嗎
樸老師
01/15 11:33
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
84785014
01/15 11:43
請(qǐng)問(wèn)老師，這樣子做分錄對(duì)嗎
樸老師
01/15 11:50
同學(xué)你好 這個(gè)是對(duì)的
84785014
01/15 11:53
老師，如果我今年調(diào)整幾年的社保費(fèi)用，那我的管理費(fèi)用社保金額會(huì)很大，會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警嗎？
樸老師
01/15 11:57
同學(xué)你好 ?這個(gè)是有可能的
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