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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好， 我想問下計(jì)提的6-7月社保：我是這樣計(jì)提的：借管理費(fèi)用-社保 貸其他應(yīng)收款 墊付社保：其他應(yīng)收款-社保 貸銀行存款 還款社保 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 這樣可以嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
請(qǐng)問單位部分還是個(gè)人部分？單位部分應(yīng)該通過應(yīng)付職工薪酬科目計(jì)提
個(gè)人部分包含在工資里面
2023 09/05 13:38
84785041 
2023 09/05 13:43
老師，他這個(gè)社保是單位全部給交的，后面的話他自己還款過來的
84785041
2023 09/05 13:43
我知道您說的按照常規(guī)來走是這樣的，我這個(gè)是三步法，走的可正確
84785041
2023 09/05 13:44
其實(shí)是第一步計(jì)提，第二步給他墊付 第三步是個(gè)人把社?？钊窟€過來的
bamboo老師 
2023 09/05 13:45
意思是單位跟個(gè)人部分都是個(gè)人承擔(dān) 對(duì)么？
84785041
2023 09/05 13:47
沒錯(cuò)，最后都是個(gè)人承擔(dān)的
bamboo老師
2023 09/05 13:54
上交的時(shí)候
借：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
貸：銀行存款
收回的時(shí)候
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-社保費(fèi)
這樣寫分錄就可以了
84785041
2023 09/05 13:56
這個(gè)人是我們的股東，前面他有欠公司的款，所以我做的是上面的分錄，這個(gè)是前面公司先給墊付的，后面 他還款過來的
這個(gè)得掛到他個(gè)人身上的
bamboo老師
2023 09/05 14:02
那您掛其他應(yīng)收款的時(shí)候 后面二級(jí)科目寫股東名字就可以了
84785041
2023 09/05 14:03
那就是我上面那分錄是正確的對(duì)嗎
bamboo老師
2023 09/05 14:05
您計(jì)提了 其他應(yīng)收款科目多了個(gè)貸方 三筆分錄里面都有?
個(gè)人全額承擔(dān) 不應(yīng)該計(jì)提的
就我寫的兩筆分錄就可以了?
84785041
2023 09/05 14:16
那您的意思是如果都是個(gè)人承擔(dān)就不需要計(jì)提了
bamboo老師
2023 09/05 14:22
對(duì)的 因?yàn)楣静怀袚?dān) 所以不需要計(jì)提
84785041
2023 09/05 14:35
好的，老師.如果是員工的話就得需要計(jì)提了哈，我前面是老會(huì)計(jì)給我說的，直接是繳納，就沒有計(jì)提過，因?yàn)槭侵苯涌鄣舯ｋU(xiǎn)就是剩下的錢，比如說:6月份扣掉保險(xiǎn)是5000元錢，直接繳納保險(xiǎn)，工資也沒有其他應(yīng)付款-社保這一項(xiàng)
bamboo老師
2023 09/05 14:36
如果是單位承擔(dān)單位部分 就應(yīng)該計(jì)提
個(gè)人的部分包含在工資里面一起計(jì)提
84785041
2023 09/05 14:45
我做的工資表就是比如說保險(xiǎn)1710.6元， 公司全部給承擔(dān)了，剩余工資4000元，這樣呢？是不是就不用計(jì)提了呢
bamboo老師
2023 09/05 14:46
工資就不要計(jì)提個(gè)人社保金額了
但是單位部分還是需要計(jì)提
84785041
2023 09/05 14:50
好的，老師
bamboo老師
2023 09/05 14:52
嗯嗯 歡迎有疑問繼續(xù)提問哈
84785041
2023 09/05 14:58
就是等于直接計(jì)提 管理費(fèi)用-社保 1710.6應(yīng)付職工薪酬-社保1710.6 發(fā)放工資的時(shí)候也不需要扣除了對(duì)嗎
84785041
2023 09/05 15:16
老師，您怎么看
bamboo老師
2023 09/05 15:19
個(gè)人的部分單位承擔(dān)了不能企業(yè)所得稅前扣除 要計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出
單位部分就上面那樣計(jì)提可以的
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