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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，我們公司做網(wǎng)絡(luò)知識課程銷貨，涉及到外部賬號帶貨。 成交都掛在我們網(wǎng)絡(luò)平臺店鋪，訂單結(jié)算時(shí)，平臺直接按設(shè)置好的傭金比例把傭金支付給帶貨的賬號了。 這種情況下，我們公司賬務(wù)怎么處理，我們掛應(yīng)收款時(shí)按扣傭金之前的掛，還是扣傭金之后的掛？我們需要配合做什么稅務(wù)操作？比如我按扣傭金之后的掛應(yīng)收款，沒有提現(xiàn)傭金這部分，那帶貨人有沒有開票，有沒有納稅，我們公司要承擔(dān)責(zé)任嗎？
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賬務(wù)處理
按扣傭金之前掛應(yīng)收款：銷售時(shí)，按未扣傭金的全額確認(rèn)應(yīng)收賬款和收入；支付傭金時(shí)，將其作為銷售費(fèi)用。
按扣傭金之后掛應(yīng)收款：銷售時(shí)，按扣傭金后的金額確認(rèn)應(yīng)收賬款和收入。
稅務(wù)操作
公司增值稅：按課程銷售收入全額計(jì)算繳納。
公司所得稅：按扣傭金前掛應(yīng)收款的，收入全額確認(rèn)，傭金作銷售費(fèi)用扣除；按扣傭金后掛應(yīng)收款的，收入按扣傭后金額確認(rèn)。
帶貨人稅務(wù)：
帶貨人是個(gè)人，公司有代扣代繳個(gè)人所得稅義務(wù)，應(yīng)要求其提供發(fā)票，否則傭金在所得稅匯算清繳時(shí)可能不能全額扣除。
帶貨人是企業(yè)，公司應(yīng)要求其提供發(fā)票，對方收到傭金后自行申報(bào)納稅，公司收到發(fā)票后將傭金列支為銷售費(fèi)用。
01/14 11:32
84784954 
01/14 11:35
也就是說：稅務(wù)上，我要按扣傭金之前的金額全額交增值稅；全額計(jì)入所得稅收入。傭金做為銷售費(fèi)用。
賬務(wù)處理上：2種按扣之前和扣之后的掛應(yīng)收款都可以嗎
樸老師 
01/14 11:40
同學(xué)你好
同學(xué)你好
這個(gè)可以的
84784954
01/14 11:42
老師，我們帶貨的人太細(xì)碎了，平臺又直接把錢都付給對方了，再讓人開票，很多金額小的都不會(huì)配合
84784954
01/14 11:43
這種情況下，我們可以這樣做嗎？
1、我們把傭金做費(fèi)用入賬，所得稅匯算在調(diào)增費(fèi)用？
2、未代扣代繳的個(gè)稅怎么辦呢
樸老師
01/14 11:43
同學(xué)你好
你們按生產(chǎn)經(jīng)營所得給他們申報(bào)可以嗎
84784954
01/14 11:44
他們沒有注冊個(gè)體戶 很多都是個(gè)人 可以按經(jīng)營所得申報(bào)嗎
樸老師
01/14 11:47
那就只能按勞務(wù)了哦
84784954
01/14 11:58
老師，如果傭金低于500 對方?jīng)]有繳納增值稅的義務(wù)，沒有個(gè)稅義務(wù)
84784954
01/14 11:59
我如果沒有取的傭金發(fā)票，是不是可以直接按平臺結(jié)算傭金記錄做賬，然后次年匯算清繳納稅調(diào)增？
樸老師
01/14 12:02
同學(xué)你好
的
是這樣的哦
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