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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，增值稅一般納稅企業(yè)，24年12月發(fā)現(xiàn)23年銷(xiāo)售二手車(chē)一輛沒(méi)有確認(rèn)收入，請(qǐng)問(wèn)對(duì)這筆業(yè)務(wù)24年如何對(duì)收入及銷(xiāo)項(xiàng)稅額做賬務(wù)處理?
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好
二手車(chē)是計(jì)入的固定資產(chǎn)科目嗎 24年有沒(méi)有計(jì)提折舊
01/14 11:24
84784953 
01/14 11:27
23年對(duì)固定資產(chǎn)折舊、原值已經(jīng)做了賬務(wù)處理
23年銷(xiāo)售合同價(jià)70萬(wàn)，他們?nèi)ザ周?chē)市場(chǎng)開(kāi)具的發(fā)票是95萬(wàn)，我們現(xiàn)在只需要對(duì)差額15萬(wàn)做賬務(wù)處理
bamboo老師 
01/14 11:28
23年銷(xiāo)售合同價(jià)70萬(wàn)，他們?nèi)ザ周?chē)市場(chǎng)開(kāi)具的發(fā)票是95萬(wàn)? 差額是25萬(wàn)啊
請(qǐng)問(wèn)收款是多少金額？
84784953
01/14 11:29
抵賬金額95萬(wàn)，23年按合同價(jià)70抵賬，24年補(bǔ)做抵賬金額15萬(wàn)
84784953
01/14 11:30
發(fā)票金額85萬(wàn)，不好意思寫(xiě)錯(cuò)了
bamboo老師
01/14 11:31
借 應(yīng)付賬款 150000
貸 以前年度損益調(diào)整?
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借 以前年度損益調(diào)整 150000
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 150000
bamboo老師
01/14 11:32
借 應(yīng)付賬款 150000
貸 以前年度損益調(diào)整?
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額
借 以前年度損益調(diào)整 不含稅金額
貸 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 不含稅金額
84784953
01/14 11:36
老師，12月用現(xiàn)金繳納了15萬(wàn)對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，如何賬務(wù)處理
bamboo老師
01/14 11:44
借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 庫(kù)存現(xiàn)金
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