00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年是負(fù)數(shù)不用交企業(yè)所得稅，2024年4月份企業(yè)所得稅清繳調(diào)增，又交企業(yè)所得稅，這個(gè)會計(jì)分錄怎么做？ 補(bǔ)提所得稅時(shí)的會計(jì)分錄： 借：未分配利潤-補(bǔ)繳企業(yè)所得稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 支付所得稅時(shí)的會計(jì)分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在報(bào)表上本期利潤表期末數(shù)+資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不等于資產(chǎn)負(fù)債表期末數(shù)，差額剛好是補(bǔ)提的所得稅金額，怎么能調(diào)平
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答您好，分錄沒錯(cuò)，也不用調(diào)賬調(diào)平，負(fù)債表未分配利潤期初數(shù)加上這個(gè)金額就可以了
01/13 18:46
84784958 
01/13 18:53
你說修改資產(chǎn)負(fù)責(zé)表期初數(shù)嗎
琦禎異寶 
01/13 18:53
您好，是的，這個(gè)分錄就是影響上年末的數(shù)據(jù)，也就是本年初的未分配利潤也是變了
84784958
01/13 18:56
直接調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)，不用做分錄嗎
琦禎異寶
01/13 19:01
您好，是的，分錄不是上面寫好了么
84784958
01/13 19:03
這個(gè)分錄是補(bǔ)提的時(shí)候和交企業(yè)所得稅時(shí)的分錄，但是從這個(gè)月開始利潤表的凈利潤%2b資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)不等于了期末數(shù)，差額剛好是這個(gè)所得稅金額，就是怎么能把這個(gè)表調(diào)平
琦禎異寶
01/13 19:09
您好，上面分錄里的未分配利潤，就是23年報(bào)表要更正 ，更正后24的期初就會變，這樣清楚了么
84784958
01/13 19:41
問題就在這，寫了這兩個(gè)分錄，24年的期初數(shù)沒有改變，所以等式才不平出現(xiàn)所得稅的差額
琦禎異寶
01/13 19:43
您好，我們?nèi)ジ?3年年報(bào)嘛，24年的負(fù)債表期初也要變，我們都沒有做這個(gè)動作，當(dāng)然對不上嘛
閱讀 71
描述你的問題，直接向老師提問
1027
意見反饋
