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老師這樣匯算清繳招待費調(diào)整多少，109萬的是年度收入

剛剛說企稅退稅19345.04*0.05=967.252-1036.7=-69.448，對嗎，然后業(yè)務招待費好像是熟抵原則嗎這樣一個企稅退稅一個業(yè)務招待費調(diào)整實際還在交稅嗎

業(yè)務招待費=4174 營業(yè)收入=1095532 第一個限額=1095532*5/1000=5477.66 第二個限額=4174*0.6=2504.4 孰小選擇 因此， 可抵扣費用=2504.4 納稅調(diào)增=4174-2504.4=1669.6

老師退稅是影響哪個月?lián)p益呢，還有我就按我那樣報個稅企稅殘保金人數(shù)嗎，老師說企稅人數(shù)是看比如計提3月或者6月工資表人數(shù)3人（也就是當月不管幾號入職都當做當月入職3人嗎）這個是第一季度或者第二季度季末人數(shù)3人嗎

業(yè)務招待費=4174 營業(yè)收入=1095532 第一個限額=1095532*5/1000=5477.66 第二個限額=4174*0.6=2504.4 孰小選擇 因此， 可抵扣費用=2504.4 納稅調(diào)增=4174-2504.4=1669.6。也就是發(fā)票金額4174不能全部稅前扣除嗎只扣2504.4元剩下發(fā)票金額不調(diào)賬直接匯算清繳交稅1669.6元這么多嗎，那什么情況下業(yè)務招待費不用調(diào)整或者退稅

那個業(yè)務招待費匯算清繳是自己填寫數(shù)據(jù)嗎，系統(tǒng)不知道我們做賬有沒有入業(yè)務招待費科目吧

對的，清算時自己填寫。 沒有任何情況可以全額抵扣，都的調(diào)整

沒有任何情況可以全額抵扣，都的調(diào)整老師不太明白麻煩老師說下

財報沒有填寫管理或者銷售費用二級科目業(yè)務招待費，稅務不知道有這科目業(yè)務吧

只要賬上 出現(xiàn)了 業(yè)務招待費，就必須的按照稅法的規(guī)定 去做調(diào)增

餐費發(fā)票可以去管理費用福利費，不超工資總額14%可以稅前扣除嗎，老師看下同樣發(fā)票4174入招待費是要納稅調(diào)增1669.6嗎，如果工資95989.36*0.14=13438.5104是可以全額稅前扣除嗎

對的，如果計入福利費，就是你寫的規(guī)則，可以全額扣除 但是，這個餐費，一定要分清楚是不是? 福利費中的餐費

如果是做賬科目錯了，實際是員工聚餐的入福利費對嗎，這樣調(diào)整科目是借管理費用工資貸管理費用業(yè)務招待費4174對嗎，是在2025.5.31號前調(diào)整就可以嗎

調(diào)整科目不涉及多交稅吧，不違法會計做賬吧

如果是2級科目用錯了，那么， 稅局申報表不 用調(diào)整 你的財務賬 要做調(diào)整， 可以開賬調(diào)整，