免費(fèi)問(wèn)答

?您好，有以下審計(jì)程序： 1.了解與評(píng)估：了解公司與自然人之間的業(yè)務(wù)關(guān)系，評(píng)估相關(guān)內(nèi)部控制的有效性。 2.檢查文件與記錄：檢查相關(guān)的合同、協(xié)議、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)憑證等，確認(rèn)資金往來(lái)的真實(shí)性。 3.函證：向相關(guān)自然人發(fā)送函證，確認(rèn)資金往來(lái)和債權(quán)債務(wù)的金額及條件。 4.分析程序：對(duì)資金往來(lái)進(jìn)行分析，識(shí)別異?；蚩梢傻慕灰啄Ｊ健?5.細(xì)節(jié)測(cè)試：對(duì)特定交易進(jìn)行詳細(xì)的審查，包括交易的時(shí)間、金額、目的等。 審計(jì)底稿內(nèi)容 1.審計(jì)計(jì)劃：包括審計(jì)目標(biāo)、范圍、步驟和時(shí)間表。 2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估記錄：記錄對(duì)資金往來(lái)和債權(quán)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果。 3.收集的文檔副本：如合同、協(xié)議、銀行對(duì)賬單、會(huì)計(jì)憑證等。 4.函證及回復(fù)記錄：函證模板、發(fā)送記錄、回復(fù)及未回復(fù)的分析。 2.細(xì)節(jié)測(cè)試工作表：記錄測(cè)試的交易細(xì)節(jié)、測(cè)試結(jié)果及任何發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。