免費(fèi)問(wèn)答

?您好，有以下審計(jì)程序： 1.了解內(nèi)部控制：評(píng)估公司與供應(yīng)商交易相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和運(yùn)行有效性。 2.檢查交易記錄：選取樣本，檢查采購(gòu)訂單、合同、發(fā)票、收貨單、付款記錄等，確保每筆交易都有完整的記錄。 3.函證供應(yīng)商：向供應(yīng)商發(fā)送函證，確認(rèn)交易金額、付款條件、未付款項(xiàng)等信息的真實(shí)性。 4.實(shí)地觀察：觀察貨物的驗(yàn)收、存儲(chǔ)和發(fā)貨過(guò)程，確保貨物確實(shí)按照記錄進(jìn)行交接。 5.審查合同條款：檢查采購(gòu)合同的關(guān)鍵條款，如價(jià)格、數(shù)量、交貨條件、付款條件等，確保合同得到執(zhí)行。 6.檢查貨物出入庫(kù)記錄：核對(duì)貨物出入庫(kù)記錄與采購(gòu)和銷(xiāo)售記錄，確保貨物出入庫(kù)記錄的真實(shí)性和完整性。 7.審查運(yùn)輸記錄：檢查運(yùn)輸憑證，確認(rèn)貨物確實(shí)按照合同規(guī)定進(jìn)行運(yùn)輸。 審計(jì)底稿內(nèi)容： 1.審計(jì)計(jì)劃：包括審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)程序和時(shí)間安排等。 2.審計(jì)證據(jù)：包括收集的各類(lèi)文件、記錄和溝通記錄等。 3.審計(jì)工作記錄：包括審計(jì)程序執(zhí)行情況的記錄、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和審計(jì)結(jié)論等。 4.函證結(jié)果：供應(yīng)商函證的回函及分析。