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問題已解決
老師，個體工商戶小規(guī)模納稅人 季報增值稅時季度收入*1%，平時是一筆一筆的收入*1%，四舍五入一個季度下來賬面上的和稅務(wù)系統(tǒng)差了0.01，不一致，怎么處理啊
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你好，你這個進入營業(yè)外收支就行
01/10 15:24
84784960 
01/10 15:29
賬面比系統(tǒng)多了0.01 計入營業(yè)外支出么 會計分錄怎么做啊
宋生老師 
01/10 15:29
你現(xiàn)在是應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸方有個0.01是嗎
84784960
01/10 15:34
是這樣的，老師
宋生老師
01/10 15:34
你好，你現(xiàn)在借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅0:01，貸好營業(yè)外收入0:01。
84784960
01/10 15:38
這個分錄是在繳納增值稅稅款后應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅貸方還有個0.01，然后這個時候再做是吧
宋生老師
01/10 15:38
你好，是的也是這樣子操作就可以了。
84784960
01/10 16:21
增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)么？小規(guī)模納稅人交稅的情況季度末要做一筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅的會計分錄么？老師
宋生老師
01/10 16:22
你好，這個不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
84784960
01/10 16:23
好的，謝謝老師
宋生老師
01/10 16:25
你好，不用客氣的了。
84784960
01/10 16:26
那如果小規(guī)模納稅人季末是免稅的，是不是要做一筆借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：其他収益啊
然后這筆錢個體工商戶是不是要交個人所得稅-經(jīng)營所得啊
宋生老師
01/10 16:26
你好，是的，你的理解是對的
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