00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問貨物進(jìn)項(xiàng)發(fā)票收到后當(dāng)月不勾選抵扣，可以分錄，借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅待抵扣。貸：應(yīng)付賬款?？梢赃@樣嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，可以的，操作沒問題
01/10 11:18
84784989 
01/10 11:19
那老師，等到需要抵扣時(shí)，和月末結(jié)轉(zhuǎn)又怎么做分錄呢？
宋生老師 
01/10 11:20
你好，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅待抵扣。
84784989
01/10 11:21
這是抵扣時(shí)的分錄嗎
宋生老師
01/10 11:21
是的，就是這樣子的。
宋生老師
01/10 11:22
就是抵扣的時(shí)候的憑證。
84784989
01/10 11:22
那之前做月末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候怎么做憑證
宋生老師
01/10 11:23
你好，沒明白你的意思，什么叫之前做月末結(jié)轉(zhuǎn)？
你這個(gè)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額，月末都是不需要做結(jié)算的。
宋生老師
01/10 11:23
月末都是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)的
84784989
01/10 11:25
月末不是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)有差額，這個(gè)不做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
宋生老師
01/10 11:26
你好，差額是需要結(jié)轉(zhuǎn)
月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
84784989
01/10 11:27
明白了，謝謝
宋生老師
01/10 11:27
你好，不用客氣的了。
閱讀 22
描述你的問題，直接向老師提問
617
意見反饋
