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老師，三季度根據(jù)付款記提了一筆成本，分錄是:借:主營業(yè)務成本，貸:銀行存款！現(xiàn)在四季度是這筆業(yè)務取消了，發(fā)票不開了，款也退回了！分錄借方就是銀行存款，貸方該做什么呢？三季度提前做的成本想再匯算清繳的時候調(diào)增補稅，因為如果在四季度重回的話，財務報表上成本會是負數(shù)。
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務成本
01/08 12:57
84785044 
01/08 12:59
可以四季度收入少，成本沖回，財務報表上就是負數(shù)了！想在匯算清繳的時候直接整
樸老師 
01/08 13:01
結轉損益了就可以了
84785044
01/08 13:02
就是做個借:銀行存款，待以前年度損益調(diào)整？
樸老師
01/08 13:06
同學你好
對的
然后
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤
這就是一套
84785044
01/08 13:08
這個分錄是做在12月份，還是25年呢？
樸老師
01/08 13:12
同學你好
這個是12月的哦
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