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問(wèn)題已解決
老師，之前三季度有一筆增值稅票出了問(wèn)題75W，做了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，成本沒(méi)做出處理?，F(xiàn)在四季度我要把那張票的成本部分沖紅對(duì)嗎？這樣的話匯算清繳的時(shí)候，我還需要調(diào)整嗎？
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你好，匯算清繳時(shí)調(diào)整就可以了。
2023 12/29 14:46
84784983 
2023 12/29 15:00
匯算的時(shí)候怎么調(diào)，調(diào)增應(yīng)納稅所得額嗎？75W有69W的材料費(fèi)，需要按69萬(wàn)的5%交所得稅嗎？
玲老師 
2023 12/29 15:01
就是你有問(wèn)題的這些發(fā)票全額調(diào)出來(lái)用到這個(gè)金額乘以5%，要是小微企業(yè)就這樣算。
84784983
2023 12/29 15:04
我們?nèi)昀麧?rùn)也就70萬(wàn)，之前已經(jīng)交了3萬(wàn)的所得稅了。匯算的時(shí)候再交就交的太多了
玲老師
2023 12/29 15:05
是的，因?yàn)槟氵@個(gè)成本票不符合規(guī)定，所以要調(diào)整出來(lái)交所得稅。
84784983
2023 12/29 15:06
我就是問(wèn)一下，我四季度的利潤(rùn)表怎么報(bào)，要把這69W的成本怎么核算
84784983
2023 12/29 15:08
這個(gè)票又重新開(kāi)了，因?yàn)槲覀児┴浬躺仙嫌纹背隽藛?wèn)題。
玲老師
2023 12/29 15:09
四季度的利潤(rùn)表就是按照你利潤(rùn)表
四季度的利潤(rùn)表就是按照你利潤(rùn)表上的數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)。
玲老師
2023 12/29 15:09
不考慮合規(guī)和不合規(guī)，咱們記成本咱就可以正常申報(bào)就行了。
玲老師
2023 12/29 15:10
然后你后面要重來(lái)開(kāi)回來(lái)發(fā)票那就貼到原來(lái)憑證后面這種符合規(guī)定的匯算清繳也能扣除。就不需要調(diào)整了。
84784983
2023 12/29 15:11
那我不太明白了，這69W的成本票，我還是要交稅的？那我們就重復(fù)繳稅了
玲老師
2023 12/29 15:12
你好，你預(yù)交的時(shí)候可以扣下來(lái)呀，然后是匯算清繳調(diào)出來(lái)交稅。因?yàn)樵圻@張發(fā)票不符合規(guī)定。
玲老師
2023 12/29 15:13
但是你后面說(shuō)又開(kāi)來(lái)符合規(guī)定的發(fā)票了，那這種情況就可以扣了。
這個(gè)不是兩種情況嗎？你后面補(bǔ)充說(shuō)又開(kāi)回來(lái)符合規(guī)定的正確發(fā)票了。
84784983
2023 12/29 15:23
我就是不太懂才問(wèn)呢，我剛剛看了四月份的事了，昨天剛剛又給開(kāi)的票。
玲老師
2023 12/29 15:28
那你4季度就是正常填寫(xiě)申報(bào)就可以了，回來(lái)正確發(fā)票可以稅前扣除的沒(méi)問(wèn)題，不用調(diào)整了。
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