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問(wèn)題已解決
老師，以前年度的增值稅發(fā)票一直沒(méi)有認(rèn)證，現(xiàn)在我想先計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，我現(xiàn)在分錄可以這樣做么？ 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 預(yù)付賬款-xxx 但是，以前年度損益不能輸入到借方，只能輸入到貸方負(fù)數(shù)，這樣可以么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好
現(xiàn)在發(fā)票是用途確認(rèn)，沒(méi)有期限限制，滿足條件可以直接抵扣。不用再調(diào)賬了啊。
01/08 11:20
84785018 
01/08 11:22
可是已經(jīng)好幾年的發(fā)票了
84785018
01/08 11:23
那我下次認(rèn)證了怎么做分錄？
84785018
01/08 11:24
例如有些費(fèi)用發(fā)票按權(quán)責(zé)發(fā)生制幾年前就發(fā)生了
Fenny老師 
01/08 11:25
是哪一年的發(fā)票，發(fā)票的取消認(rèn)證的期限是2020年開(kāi)始的，是這之后的發(fā)票都沒(méi)有問(wèn)題的，你收到發(fā)票的時(shí)候做分錄沒(méi)有嘛。
84785018
01/08 11:26
17年18年19年，20年只有沒(méi)幾張
Fenny老師
01/08 11:40
你這個(gè)發(fā)票時(shí)間確實(shí)比較長(zhǎng)了，但是現(xiàn)在取消認(rèn)證了，你可以轉(zhuǎn)待抵扣試試看是否可以。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：之前取得發(fā)票的科目
最后再?gòu)拇挚塾?jì)入到進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）
Fenny老師
01/08 11:41
之前是怎么做的發(fā)票分錄哦。
84785018
01/08 12:14
老師，我有很多發(fā)票有原材料以前暫估了，也有電費(fèi)發(fā)票掛賬在預(yù)付賬款＊＊電力公司等。
那我現(xiàn)在就是先
借:以前年度損益調(diào)整
? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸:預(yù)付賬款-電力公司
等到發(fā)票正式稅務(wù)系統(tǒng)認(rèn)證后，再轉(zhuǎn)到
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
84785018
01/08 12:15
若是原材料發(fā)票的話就先沖銷以前的暫估，再做票到。
Fenny老師
01/08 12:19
是的，發(fā)票時(shí)間比較長(zhǎng)了，分錄這樣做是可以的。
84785018
01/08 12:21
但是，以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目必須輸入在貸方，輸入到借方系統(tǒng)我的賬套跳出來(lái)提示“發(fā)生方向與科目方向不同”，可以不管點(diǎn)保存么？還是輸?shù)劫J方負(fù)數(shù)
Fenny老師
01/08 12:24
以前年度損益調(diào)整科目要結(jié)轉(zhuǎn)至利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)。他只是過(guò)渡性科目。
84785018
01/08 12:26
嗯，我們是財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)生成的，那我先試試，謝謝老師
Fenny老師
01/08 12:34
同學(xué)不客氣，有問(wèn)題及時(shí)問(wèn)。
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