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問題已解決
只要琦禎異寶老師回答，老師，不對呀，我現(xiàn)在沖銷的是管理費用，但是我在11月份做賬的時候也是把應(yīng)交稅費體現(xiàn)出來了的，就是對方開具專票，我就在借方寫了應(yīng)交稅費的，現(xiàn)在也是需要沖減管理費用嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答晚上好，那不用了，我記得我們溝通這個時，您說11月沒有記這個增值稅，不能重復(fù)記
01/04 18:22
84784994 
01/04 18:25
哈哈，老師，我是說11月底的時候沒有做待認(rèn)證進(jìn)項轉(zhuǎn)出的分錄，我在11月份的時候就是一筆業(yè)務(wù)發(fā)生了對方開具了專票的話，我像外賬那樣記借：管理費用-開辦費100
借：應(yīng)交稅費 13
貸：銀行存款130
11月我按照這個格式做的賬
我的意思是11月還需要做待認(rèn)證進(jìn)項轉(zhuǎn)出的總數(shù)分錄不
琦禎異寶 
01/04 18:27
對不起對不起，那是我理解錯了，11月入賬了增值稅，12月就沒有分錄了，不用沖管理費用等
84784994
01/04 18:30
嘿嘿，老師，是我沒有表達(dá)清楚您不用說對不起哈，我覺得也是12月可以不用補，因為我是從11開始做賬的，只要對方開專票我都在借方寫了應(yīng)交增值稅的分錄了，所以12月才有進(jìn)項稅的期初余額，如果我11月沒有把進(jìn)項單獨體現(xiàn)出來的話就是進(jìn)項跟著進(jìn)管理費用開辦費了，那么12月也就沒有進(jìn)項的期初余額對吧
琦禎異寶
01/04 18:32
對對，您現(xiàn)在好專業(yè)，分析得全面
84784994
01/04 18:33
因為有老師您呀，嘿嘿“
”
琦禎異寶
01/04 18:34
姑娘太會說話?了，感謝您的信任
84784994
01/04 18:36
嘿嘿，老師我現(xiàn)在才知道之前把進(jìn)項單獨做出來了然后在月底補個待認(rèn)證進(jìn)項轉(zhuǎn)出這是重復(fù)的步驟，之前學(xué)的時候老師沒有說是重復(fù)的呀，哈哈，我以為都是要做的步驟呢，能解釋一下嗎
琦禎異寶
01/04 18:42
哦哦，我們進(jìn)項很多，又不想在增值稅申報主表里體現(xiàn)留抵增值稅，又想賬和增值稅申報表一致，那沒有勾選?的就記在待認(rèn)證進(jìn)項稅，等哪個月需要這部分進(jìn)項稅，我們就勾選，這時就要從?待認(rèn)證進(jìn)項稅結(jié)轉(zhuǎn)到?進(jìn)項稅，月度申報時又是賬表一致
84784994
01/04 18:46
就是我們需要抵扣多少進(jìn)項就勾選多少去抵扣是吧？勾選了多少進(jìn)項就轉(zhuǎn)出多少進(jìn)項是吧。但是這么說來月底轉(zhuǎn)出待認(rèn)證進(jìn)項和我每次把進(jìn)項寫在借方不重復(fù)呀
琦禎異寶
01/04 18:50
哦哦，是的，不重復(fù)的，待認(rèn)證進(jìn)項是我們暫時記在這里，不和增值稅申報表去核對的，就像放在一個小盒子里一樣，用的時候拿出來，結(jié)轉(zhuǎn)是應(yīng)交稅費的下級科目一借一貸，這是不影響的
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