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去年做了幾筆待認(rèn)證進(jìn)項稅額的賬務(wù)處理，以為后期可以抵扣，今年咨詢后不能抵扣，想把這幾筆轉(zhuǎn)成不能抵扣的賬務(wù)處理，老師指導(dǎo)一下怎么寫這個分錄？
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可以不抵扣的
你當(dāng)時怎么做的
01/04 13:51
84784989 
01/04 14:11
當(dāng)時稅務(wù)說不能抵扣就沒有抵扣，前年車輛保險費都可以抵扣，所以去年稅務(wù)說不能抵扣我就暫時做了待認(rèn)證，想著今年能抵扣再做抵扣的，當(dāng)時沒有抵扣做的分錄是：
借：銷售費用—車輛使用費
應(yīng)交稅費—待認(rèn)證進(jìn)項稅額
貸：銀行存款
郭老師 
01/04 14:11
借管理費用車輛使用費
貸應(yīng)交稅費待認(rèn)證。
84784989
01/04 14:14
就是把待認(rèn)證進(jìn)項稅額做個相反的方向是嗎？這里借車輛使用費應(yīng)該怎么理解？這筆賬務(wù)處理摘要欄怎么寫？
郭老師
01/04 14:17
增值稅不抵扣，不就是價稅合計做費用里面嗎？
調(diào)整增值稅
84784989
01/04 14:20
調(diào)整不能抵扣的進(jìn)項稅額可以這么表述嗎？
郭老師
01/04 14:20
是的對的，是這么做的
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