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去年的發(fā)票不能抵扣，今年進項轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理呢？
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去年發(fā)票不能抵扣，今年做進項稅額轉(zhuǎn)出，借：相關(guān)成本費用，貸：應(yīng)交稅費-未抵扣進項稅。
2024 09/19 09:05
84785029 
2024 09/19 09:07
供應(yīng)商走逃了，異常發(fā)票可以入成本費用嗎？
小智老師 
2024 09/19 09:10
供應(yīng)商失聯(lián)，異常發(fā)票不得入成本費用，需轉(zhuǎn)出處理，確保會計信息真實性。
84785029
2024 09/19 09:15
今年進項轉(zhuǎn)出，賬務(wù)怎么處理呢？
小智老師
2024 09/19 09:17
今年進項轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理為：借：相關(guān)成本費用，貸：應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅/應(yīng)交稅費-增值稅。
84785029
2024 09/19 09:19
供應(yīng)商走逃了，不能稅前扣除，異常發(fā)票進項轉(zhuǎn)出可以入成本費用嗎？
小智老師
2024 09/19 09:21
異常發(fā)票進項轉(zhuǎn)出后，不能直接入成本費用。需通過“應(yīng)交稅費-待處理財產(chǎn)損溢”暫掛，等待進一步處理或確認合規(guī)后調(diào)整。
84785029
2024 09/19 09:24
稅局已通知，異常增值稅扣稅憑證不符合辦理增值稅進項稅額抵扣，出口退稅抵扣等涉稅事項的現(xiàn)行規(guī)定。
小智老師
2024 09/19 09:28
接稅局通知后，應(yīng)將異常增值稅扣稅憑證做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，調(diào)整會計賬目，并按稅局指引進行后續(xù)稅務(wù)申報和處理。
84785029
2024 09/19 09:34
已補繳企業(yè)所得稅，申報表已做進項轉(zhuǎn)出，只是進項稅額轉(zhuǎn)出后賬務(wù)處理不清楚。
小智老師
2024 09/19 09:36
進項稅額轉(zhuǎn)出后，賬務(wù)上應(yīng)借記相關(guān)成本費用科目，貸記“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”。確保賬實相符，符合稅法要求。
84785029
2024 09/19 09:42
本月已做賬務(wù)處理是：借：制造費用-加工費10000，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）10000，這樣不是在本月制造費用-加工費又稅前扣除了嗎？是到明年匯算清繳時把10000調(diào)增嗎？不用做其它賬務(wù)處理嗎？
小智老師
2024 09/19 09:45
您的處理正確，已在本月將進項稅額轉(zhuǎn)出計入制造費用。無需額外調(diào)整。確實應(yīng)在匯算清繳時調(diào)整，確保年度利潤總額準確無誤。
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