免費(fèi)問答

是的老師，這一塊不是很清晰，二級和三級

一般分錄是這些 設(shè)置的話我給你寫一下 ?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 計(jì)提加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，貸：其他收益/營業(yè)外收入；申報(bào)繳納增值稅抵減加計(jì)抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：銀行存款應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——增值稅加計(jì)抵減，當(dāng)月不足抵減的，結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 預(yù)交增值稅轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 當(dāng)月的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)，最終也是轉(zhuǎn)入未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這樣達(dá)到抵消的效果。

應(yīng)交稅費(fèi)的二級科目分為應(yīng)交增值稅/應(yīng)交印花稅/應(yīng)交城建稅/應(yīng)交地方教育費(fèi)附加/應(yīng)交教育費(fèi)附加/應(yīng)交企業(yè)所得稅 一般常用的是這些

三級科目的話就增值稅有 應(yīng)交增值稅作為二級科目他的三級科目有進(jìn)項(xiàng)稅/銷項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出/未交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅/預(yù)交增值稅/增值稅加計(jì)抵減

好的老師，非常感謝，發(fā)生期末負(fù)數(shù)需要重分類了，哪些負(fù)數(shù)科目重分類呢

就是往來科目負(fù)數(shù)重分類 我有一個(gè)表發(fā)你你自己保存一下