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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：收到出口退稅收入是借銀行存款貸營業(yè)外收入--政府補(bǔ)助是這樣嗎？但是上月結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)出未交增值稅，這里怎么寫個分錄呢？因?yàn)槲夜旧a(chǎn)出口企業(yè)，是先勾選進(jìn)項再退稅的，怎么寫個分錄讓未交增值稅負(fù)數(shù)平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，收到出口退稅款嗎？如果是的話，
申請退稅
借其他應(yīng)收款，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。出口退稅
收到，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、出口退稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
01/04 10:44
84784988 
01/04 10:46
但是聽到稅局對別的企業(yè)說，出口退稅讓計入營業(yè)外收入，已經(jīng)申請過了 賬戶收到了退稅款現(xiàn)在
郭老師 
01/04 10:52
出口退稅：出口退稅一般不計入營業(yè)外收入。企業(yè)在確認(rèn)出口銷售收入時，不計提銷項稅額。同時，將購進(jìn)貨物等的進(jìn)項稅額計入 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）” 科目。實(shí)際收到退稅款時，借記 “銀行存款” 科目，貸記 “其他應(yīng)收款 —— 應(yīng)收出口退稅款” 科目。
84784988
01/04 10:54
那收到后，這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅一直是借方負(fù)數(shù)是嗎？
郭老師
01/04 10:56
不是給你寫了結(jié)轉(zhuǎn)的
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、出口退稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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01/04 11:01
1、未交增值稅是平了 但是我問的是，三級明細(xì)出口退稅不是就借方負(fù)數(shù)了嗎
2、還有你說的不計入營業(yè)外收入，讓計入其他應(yīng)收款 那這樣的話 其他應(yīng)收款余額不是越來越大嗎
郭老師
01/04 11:04
借其他應(yīng)收款，
貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。出口退稅
收到，借銀行存款，貸其他應(yīng)收款。
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅、出口退稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
10:44給你回復(fù)的，你看一下吧。
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