免費(fèi)問答

老師，我聽課老師說結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是按照這個分錄寫的， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。 按照下面兩個結(jié)轉(zhuǎn)我蒙圈了， ?借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

你好，第1個分錄是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。

第2個是把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅， 第三個是把出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 。做了后面這2個，你的進(jìn)項(xiàng)和出口退稅就沒有余額了。

好的，懂了，老師，謝謝您

不用客氣，工作愉快。

老師，如果因?yàn)槠渌?，退稅沒有成功，走免征，我該怎么寫分錄？前面寫的所有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅貸，其他應(yīng)收款 借主營業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

老師，不好意思，我有點(diǎn)沒有懂，前面結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)都全部平了，現(xiàn)在這樣寫，我還要交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），進(jìn)賬我看到了，轉(zhuǎn)到成本了，

進(jìn)項(xiàng)我看到了，轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本去了

你好，出口退稅沒有金額了嗎？你當(dāng)時申請了出口退稅不是不退了嗎？你當(dāng)時申請出口退稅的時候做了借期的應(yīng)收款待、應(yīng)交稅費(fèi)。出口退稅如果沒有做的話，就不用做了。我上面給你做的是紅沖了。

對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣轉(zhuǎn)出了。

借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 （老師，這兩筆你不是說申請退稅的時候當(dāng)月做嗎？我的意思是做了這兩筆賬務(wù)，后面稅沒有退下來，走了免征，這兩筆要不要沖掉？）

你好，你的進(jìn)項(xiàng)每個月有余額的時候去做第1個， 然后你的出口退稅在貸方有余額的時候去做第二個 應(yīng)該是沒有明白他的意思吧，第一個是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，第二個是結(jié)轉(zhuǎn)出口退稅， 讓他們沒有余額的意思 后面沒有退稅 把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后出口退稅所有的都刪除紅沖