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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
申請(qǐng)出口退稅時(shí)寫(xiě):借:其他應(yīng)收款-出口退稅，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），對(duì)嗎？到月末是否需要寫(xiě)這兩筆憑證？ 借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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你好，你只要申請(qǐng)了不到月底，只要申請(qǐng)當(dāng)天就可以做
下面兩個(gè)那個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)的。
07/25 15:15
84784958 
07/25 15:20
老師，我聽(tīng)課老師說(shuō)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是按照這個(gè)分錄寫(xiě)的，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅。
按照下面兩個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)我蒙圈了，
?借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
郭老師 
07/25 15:21
你好，第1個(gè)分錄是結(jié)轉(zhuǎn)需要繳納的增值稅。
郭老師
07/25 15:21
第2個(gè)是把進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，
第三個(gè)是把出口退稅結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
。做了后面這2個(gè)，你的進(jìn)項(xiàng)和出口退稅就沒(méi)有余額了。
84784958
07/25 18:46
好的，懂了，老師，謝謝您
郭老師
07/25 18:47
不用客氣，工作愉快。
84784958
07/25 19:17
老師，如果因?yàn)槠渌颍硕悰](méi)有成功，走免征，我該怎么寫(xiě)分錄？前面寫(xiě)的所有結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？
郭老師
07/25 19:21
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅出口退稅貸，其他應(yīng)收款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84784958
07/25 19:31
老師，不好意思，我有點(diǎn)沒(méi)有懂，前面結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)都全部平了，現(xiàn)在這樣寫(xiě)，我還要交應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅），進(jìn)賬我看到了，轉(zhuǎn)到成本了，
84784958
07/25 19:32
進(jìn)項(xiàng)我看到了，轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本去了
郭老師
07/25 19:33
你好，出口退稅沒(méi)有金額了嗎？你當(dāng)時(shí)申請(qǐng)了出口退稅不是不退了嗎？你當(dāng)時(shí)申請(qǐng)出口退稅的時(shí)候做了借期的應(yīng)收款待、應(yīng)交稅費(fèi)。出口退稅如果沒(méi)有做的話(huà)，就不用做了。我上面給你做的是紅沖了。
郭老師
07/25 19:33
對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)不允許抵扣轉(zhuǎn)出了。
84784958
07/25 19:40
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 ，貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借:應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 （老師，這兩筆你不是說(shuō)申請(qǐng)退稅的時(shí)候當(dāng)月做嗎？我的意思是做了這兩筆賬務(wù)，后面稅沒(méi)有退下來(lái)，走了免征，這兩筆要不要沖掉？）
郭老師
07/25 19:46
你好，你的進(jìn)項(xiàng)每個(gè)月有余額的時(shí)候去做第1個(gè)，
然后你的出口退稅在貸方有余額的時(shí)候去做第二個(gè)
應(yīng)該是沒(méi)有明白他的意思吧，第一個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，第二個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)出口退稅，
讓他們沒(méi)有余額的意思
后面沒(méi)有退稅
把進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，然后出口退稅所有的都刪除紅沖
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