問(wèn)題已解決

資產(chǎn)負(fù)債表事項(xiàng)，如屬于本年的收入，因合同流程沒(méi)走完不能確認(rèn)本年收入，等到下一年企業(yè)所得稅匯繳清算的時(shí)候需要把這個(gè)調(diào)整收入加進(jìn)去嗎？漏計(jì)提的屬于那年的費(fèi)用同理？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：01/03 13:47
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
收入：若本年收入因合同流程未走完會(huì)計(jì)上未確認(rèn)，但滿足企業(yè)所得稅收入確認(rèn)條件，匯算清繳時(shí)需調(diào)增應(yīng)納稅所得額；有特殊稅收規(guī)定的按規(guī)定處理。 費(fèi)用：漏計(jì)提的當(dāng)年費(fèi)用，若符合企業(yè)所得稅稅前扣除規(guī)定，匯算清繳時(shí)可納稅調(diào)減；但有些費(fèi)用有扣除限額，未及時(shí)取得憑證可能不能扣除，需按規(guī)定處理。匯算清繳要對(duì)比會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理，確保準(zhǔn)確納稅，關(guān)注法規(guī)變化防風(fēng)險(xiǎn)。
01/03 13:48
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