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上個(gè)月開出的專票，今天紅沖，增值稅稅額怎么繳納？如何計(jì)算？
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apple老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好，稅局交稅是按照發(fā)票日期的，
因此，比方說，上個(gè)月稅額=100
1）上個(gè)月開的，會(huì)在上個(gè)月繳納，也就是顯示在12月的申報(bào)表，銷項(xiàng)稅=100
2）本月紅沖的，會(huì)在本月沖銷。也就是顯示本月的申報(bào)表中，銷項(xiàng)稅=-100
01/02 14:22
84785003 
01/02 14:23
如果本月開票金額為0，那紅沖的稅額一直留存嗎？
apple老師 
01/02 14:24
會(huì)的，會(huì)留著的， 因?yàn)?，假?只有負(fù)數(shù)發(fā)票，沒有正數(shù)，稅局系統(tǒng)也不讓通過的，
84785003
01/02 16:03
問題是這個(gè)是異地項(xiàng)目，這是最后一筆，是預(yù)繳的，那以后是申請(qǐng)退稅？
84785003
01/02 16:03
怎么處理呢？
apple老師
01/02 16:05
真是抱歉，這塊，我還沒處理過，? 問一下你們 當(dāng)?shù)囟惥职桑?
請(qǐng)見諒，
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