免費(fèi)問答

增值稅暫行條例第十條下列項目的進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣，需要轉(zhuǎn)出。
（一）用于免征增值稅項目、集體福利或者個人消費(fèi)的購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)； 
借：管理費(fèi)用等
貸：原材料等
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)轉(zhuǎn)）

（二）因為管理不善等非正常損失的購進(jìn)貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù)； 
借：待處理財產(chǎn)損溢
貸：原材料等
       應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)轉(zhuǎn)）