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出差補貼是企業(yè)為了鼓勵員工出差而給予的一定金額的報銷，其會計核算如下：
1. 出差補貼的會計科目為“管理費用-差旅費”或“管理費用-福利費”。
2. 出差補貼的報銷方式應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，如果超過標(biāo)準(zhǔn)，超出部分應(yīng)當(dāng)由員工自行承擔(dān)。
3. 出差補貼應(yīng)當(dāng)在員工出差結(jié)束后及時報銷，報銷時應(yīng)當(dāng)填寫報銷單，注明出差地點、時間、目的等信息，并在報銷單上附上相關(guān)的發(fā)票、票據(jù)等憑證。
4. 出差補貼的報銷應(yīng)當(dāng)經(jīng)過財務(wù)部門審核，審核無誤后方可進(jìn)行報銷。
5. 出差補貼的報銷金額應(yīng)當(dāng)在企業(yè)的財務(wù)報表中明細(xì)列示，以便于管理和監(jiān)督。

以上是出差補貼的會計核算方法，希望對您有所幫助。