1、問(wèn)：如何辦理代理出口手續(xù)？

　　答：根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年24號(hào)：委托出口的貨物，還應(yīng)提供受托方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)簽發(fā)的代理出口貨物證明，以及代理出口協(xié)議副本。

　　所以，您公司提供以上手續(xù)以及其他相關(guān)資料，辦理出口退稅。

　　2、問(wèn)：出口退稅申報(bào)錯(cuò)誤后如何處理？

　　答：根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法>的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2012年第24號(hào)）， 第四條（五）免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的調(diào)整對(duì)前期申報(bào)錯(cuò)誤的，在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整。在當(dāng)期用負(fù)數(shù)將前期錯(cuò)誤申報(bào)數(shù)據(jù)全額沖減，再重新全額申報(bào)。

　　所以，請(qǐng)按以上規(guī)定進(jìn)行調(diào)整。

　　3、問(wèn)：免抵退稅企業(yè)在核算出口退稅時(shí)設(shè)置哪些會(huì)計(jì)科目？

　　答：應(yīng)設(shè)置：進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、出口退稅、出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額科目4、問(wèn)：外貿(mào)企業(yè)計(jì)算出口退稅的依據(jù)是什么？

　　答：按采購(gòu)貨物金額計(jì)算。

　　5、問(wèn)：出口退稅為0，如何處理？

　　答：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）規(guī)定，出口企業(yè)出口或視同出口財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局根據(jù)國(guó)務(wù)院決定明確的取消出口退（免）稅的貨物適用增值稅征稅政策。

　　6、問(wèn)：我公司是生產(chǎn)企業(yè)，出口使用過(guò)的設(shè)備如何處理？

　　答：根據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅政策的通知》（財(cái)稅〔2012〕39號(hào)）附件4規(guī)定：生產(chǎn)自產(chǎn)貨物的外購(gòu)設(shè)備和原材料（農(nóng)產(chǎn)品除外）。可以視同自產(chǎn)，適用免抵退稅。

　　7、問(wèn)：我公司外匯如何折算為人們幣？

　　答：按當(dāng)天或當(dāng)月1日的匯率折算為記賬本位幣。

　　8、問(wèn)：我公司與國(guó)外客戶談出口貨物價(jià)格時(shí)，是否考慮出口退稅？

　　答：可以考慮進(jìn)去。

　　9、問(wèn)：出口退稅率與征稅率的差如何處理？

　　答：做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，計(jì)入出口貨物成本。

　　10、問(wèn)：出口樣品如何處理？

　　答：如果進(jìn)行出口報(bào)關(guān)的，可以進(jìn)行出口免抵退稅申報(bào)。

　　11、問(wèn)：出口免稅貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅金能否抵扣？

　　答：免稅貨物對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵扣。

　　12、問(wèn)：進(jìn)料加工企業(yè)如何進(jìn)行出口核銷？

　　答：進(jìn)料加工貨物如果超過(guò)監(jiān)管期未出口的，需要做補(bǔ)稅處理。