黑龍江推出“便民辦稅春風行動”第三批措施
國家稅務總局黑龍江省稅務局關(guān)于落實落細稅費優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知
黑稅函〔2023〕77號
國家稅務總局黑龍江省各市(地)稅務局,局內(nèi)各單位:
為了深入落實延續(xù)和優(yōu)化實施部分階段性稅費優(yōu)惠政策,根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于落實落細稅費優(yōu)惠政策推出“便民辦稅春風行動”第三批措施的通知》(稅總納服函〔2023〕38號)要求,省稅務局推出“便民辦稅春風行動”第三批20條措施,進一步穩(wěn)預期、強信心,助力實現(xiàn)經(jīng)濟運行整體好轉(zhuǎn),促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展,現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下。
一、政策落實提速
(一)按照稅務總局工作要求,健全完善統(tǒng)一稅費政策口徑工作機制,持續(xù)發(fā)布有關(guān)政策即問即答口徑,提高稅費政策確定性和執(zhí)行一致性,為各項稅費政策落地落細提供保障。
1.做好統(tǒng)一稅費政策口徑相關(guān)工作,針對納稅人繳費人遇到的政策適用口徑及執(zhí)行標準等方面問題,研究反饋解答意見或提出針對性措施。
2.持續(xù)發(fā)布“稅問我答”“12366熱點問題解答”等即問即答口徑。
(二)系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策,制定通俗易懂、簡潔明了的分主題政策清單,針對稅費優(yōu)惠政策的適用主體,向納稅人繳費人分類推送相關(guān)稅費優(yōu)惠政策,努力實現(xiàn)“政策找人”“送政策上門”。
3.一季度,制定計劃,編制工業(yè)強省、“三農(nóng)”發(fā)展、平臺經(jīng)濟、中小微企業(yè)、個體工商戶、退役軍人創(chuàng)業(yè)就業(yè)等重點領域、重點行業(yè)的稅費優(yōu)惠政策指引。
4.二季度至四季度,逐步編制形成六個專項優(yōu)惠政策指引。
5.持續(xù)同步做好門戶網(wǎng)站政策清單公開工作。
6.系統(tǒng)梳理各項稅費優(yōu)惠政策,針對適用主體分類精準推送稅費優(yōu)惠政策。
(三)結(jié)合第32個全國稅收宣傳月活動,廣泛利用新聞宣傳和網(wǎng)絡媒介加強政策宣介,開展針對性宣傳輔導,幫助納稅人繳費人準確掌握和及時適用各項稅費優(yōu)惠政策。
7.通過新媒體政策解讀、“春風講壇”輔導講座、宣傳資料發(fā)放等方式廣泛宣傳當前稅費熱點政策。
8.做好“東北三省一區(qū)一市”普法網(wǎng)絡直播工作,通過直播活動在整個東北區(qū)域形成大眾學稅法、知稅法、懂稅法的良好氛圍。
9.依托稅務網(wǎng)站、微博、微信公眾號等平臺開展網(wǎng)絡接龍活動,以圖文、海報、圖解、動漫、短視頻等公眾喜聞樂見的表現(xiàn)形式接續(xù)發(fā)布宣傳輔導產(chǎn)品。
(四)對今年出臺的各項稅費優(yōu)惠政策,做好跟蹤評估,結(jié)合黑龍江省實際情況和納稅人繳費人實際需求,適時研提優(yōu)化完善建議。
10.第一時間對國務院常務會議決定、財政部、稅務總局稅費政策公告等最新政策展開測算。
11.貫徹落實新出臺的各項稅費優(yōu)惠政策,通過各項稅費優(yōu)惠政策適用情況,做好跟蹤評估,針對共性問題,提出意見建議。
(五)深入開展減稅降費紅利賬單推送并進一步擴大推送范圍,優(yōu)化推送模式,提升紅利賬單信息化核驗水平,拓展推送渠道,提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。
12.擴大紅利賬單推送范圍。在黑龍江省電子稅務局上線“退稅減稅紅利賬單”功能,為全省納稅人推送減稅降費、留抵退稅和緩稅三項稅費優(yōu)惠政策享受情況,實現(xiàn)稅費優(yōu)惠紅利賬單全覆蓋。
13.開展個性化服務。進一步豐富推送方式,延伸推送觸角,增加“點對點”微信推送、“面對面”實體發(fā)放等線上、線下個性化服務方式。
二、重點服務提檔
(六)認真落實《促進個體工商戶發(fā)展條例》,通過加強信息共享,進一步優(yōu)化個體工商戶經(jīng)營者變更操作流程,充分釋放個體工商戶稅費優(yōu)惠政策紅利。
14.加強跨部門信息共享,實現(xiàn)營業(yè)執(zhí)照變更項目的數(shù)據(jù)交互。
15.進一步開展個體工商戶的“核轉(zhuǎn)查”,提高個體工商戶查實征收戶的比重。
16.優(yōu)化系統(tǒng)配置制發(fā)操作指引,規(guī)范個體工商戶經(jīng)營者變更操作流程,提高變更效率。
(七)在黑龍江省稅務系統(tǒng)開展全國個體工商戶服務月活動,采取針對性措施幫助個體工商戶知政策、會操作、能享受,持續(xù)為個體工商戶紓困解難、優(yōu)化經(jīng)營環(huán)境。
17.按照全國個體工商戶服務月活動要求,結(jié)合我省實際,開展主題服務活動。
18.對個體工商戶有針對性的開展多形式、多渠道的稅收優(yōu)惠政策宣傳輔導,幫助個體工商戶了解相關(guān)稅費政策。
(八)聯(lián)合省工商聯(lián)深入開展“春雨潤苗”專項行動,持續(xù)助力小微企業(yè)健康發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。
19.按照稅務總局和全國工商聯(lián)工作部署,結(jié)合我省實際,制發(fā)行動方案,推出服務措施。
20.根據(jù)小微市場主體自身屬性和行為偏好分析,實現(xiàn)稅費政策、系統(tǒng)操作、提示提醒、風險告知等內(nèi)容的精準推送。
21.繼續(xù)落實將“六稅兩費”適用主體由增值稅小規(guī)模納稅人擴展至全部小型微利企業(yè)和個體工商戶的減免政策。
(九)按照稅務總局工作要求,積極加強政策宣傳輔導,確保2023年全省一類、二類出口企業(yè)正常出口退(免)稅的平均辦理時間不超過3個工作日。促進外貿(mào)保質(zhì)保穩(wěn)提升,營造良好的營商、輿論環(huán)境。
22.積極開展政策宣傳輔導,充分利用稅務網(wǎng)站、征納溝通平臺、新媒體等渠道開展宣傳輔導,充分利用電子稅務局,精準推送階段性加快出口退稅進度舉措。積極開展稅收政策輔導,幫助納稅人懂政策、能申報、會操作。
23.強化部門間協(xié)同配合,加強業(yè)務流程銜接,壓縮崗位正常業(yè)務辦理平均時限,確保2023年全省一類、二類出口企業(yè)正常出口退(免)稅的平均辦理時間保持在規(guī)定時限內(nèi)。
(十)按照稅務總局工作要求,制定研發(fā)費用加計扣除政策指引,結(jié)合優(yōu)惠政策享受情況,開展全方位宣傳輔導,幫助企業(yè)充分享受政策紅利,促進企業(yè)加大研發(fā)投入。
24.針對目標企業(yè)納稅人,精準開展宣傳輔導,幫助企業(yè)充分享受政策紅利,為企業(yè)加大研發(fā)投入提供有力稅收政策保障。
25.加大研發(fā)費用加計扣除政策精準落實力度,做好后續(xù)管理。
三、訴求響應提效
(十一)大興調(diào)查研究之風,全面收集納稅人繳費人政策享受中遇到的問題、困難和訴求,及時處理、研究、反饋,促進政策實施更加有力有效,充分保障納稅人繳費人不折不扣享受政策紅利。
26.通過“走流程聽建議”等方式,找準辦稅繳費過程中的痛點難點堵點,及時加以解決。
27.進一步暢通納稅人訴求反映渠道,常態(tài)化開展需求調(diào)查、調(diào)研走訪、訴求解決等工作,及時了解掌握納稅人需求,從納稅人視角了解掌握相關(guān)政策落實及執(zhí)行情況,分析研判政策運行情況,廣泛收集意見建議。
(十二)識別納稅人繳費人在稅費優(yōu)惠政策、辦理服務等方面的潛在需求,幫助納稅人及時防范失信風險、糾正失信行為,促進稅法遵從。
28.按照工作安排,開展全省納稅信用評價預評工作。
29.深化運用稅收大數(shù)據(jù),探索開展個性化、集合式推送和納稅信用提示提醒。
30.正式評價過程中利用系統(tǒng)及人工修復,幫助納稅人繳費人修復納稅評價級別,有效提高納稅人滿意度和稅法遵從度。
四、便捷辦理提質(zhì)
(十三)持續(xù)推進“減證便民”,深入實施稅務證明事項告知承諾制,為納稅人申報享受稅費優(yōu)惠政策提供便利。
31.制發(fā)工作通知。強化情況反饋,抓好宣傳引導,加強后續(xù)監(jiān)管。
32.強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計。更新數(shù)據(jù)統(tǒng)計表,按時進行數(shù)據(jù)報送,及時掌握推進落實情況。
33.加強跟蹤調(diào)研。開展階段性工作總結(jié),對推行效果進行評估,切實保障稅務證明事項告知承諾制落到實處。
(十四)持續(xù)優(yōu)化電子稅務局功能,豐富應用場景,推動個體工商戶減半征收、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠等延續(xù)優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策的申報實現(xiàn)信息系統(tǒng)自動計算減免稅額、自動預填申報,提升納稅人繳費人辦理體驗,確保稅費優(yōu)惠政策落準落穩(wěn)。
34.按照稅務總局電子稅務局建設規(guī)范要求和業(yè)務部門需求,持續(xù)做好我省電子稅務局性能功能的系統(tǒng)開發(fā)和優(yōu)化升級。
35.根據(jù)優(yōu)化需求,進行功能建設需求分析設計;進行電子稅務局相關(guān)申報功能優(yōu)化升級。
36.實現(xiàn)電子稅務局規(guī)范相關(guān)預填數(shù)據(jù)要求,根據(jù)減免性質(zhì)代碼自動計算減免稅額預填申報。
(十五)對在職職工人數(shù)30人以下的企業(yè)自動免征殘保金,確保優(yōu)惠政策應享盡享。
37.做好核心征管系統(tǒng)和電子稅務局的升級工作。
38.在電子稅務局增加監(jiān)管預警提示模塊功能。
39.定期登錄平臺查詢,排查應享未享疑點明細數(shù)據(jù),及時核實、整改。
(十六)按照稅務總局工作安排,主動提示提醒并及時為符合殘保金優(yōu)惠政策條件的繳費人辦理一季度已繳費款退費,確保優(yōu)惠政策落到實處。
40.在龍稅數(shù)據(jù)查詢分析平臺相關(guān)模塊,加入應退費疑點數(shù)據(jù)明細展示功能。
41.依據(jù)龍稅平臺數(shù)據(jù),組織開展退費工作。
(十七)做好物流企業(yè)大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策追溯享受有關(guān)退抵稅工作;施行城鎮(zhèn)土地使用稅按月申報的地區(qū),形成退抵稅納稅人清單,針對性推送預填好的退抵稅申請表,加快退抵稅審核,提高退抵稅效率。
42.做好大宗商品倉儲設施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策輔導。
43.抓好優(yōu)惠政策追溯享受,形成退抵稅納稅人清單,做好退抵稅工作。
(十八)進一步拓展不動產(chǎn)登記稅費線上辦理渠道,更好滿足納稅人個性化需求;加強相關(guān)部門間不動產(chǎn)登記稅費信息共享,提升辦理質(zhì)效。
44.利用稅務APP、微信小程序等,為納稅人提供更加豐富的掌上服務。
45.加強住建等相關(guān)部門間不動產(chǎn)登記稅費信息共享,提升辦理質(zhì)效。
五、規(guī)范執(zhí)法提升
(十九)規(guī)范促進涉稅專業(yè)服務機構(gòu)按照市場化原則為納稅人繳費人提供個性化服務,幫助納稅人繳費人依法依規(guī)快速享受政策紅利;嚴厲懲治不良涉稅中介唆使誤導納稅人繳費人實施稅收違法行為,防范納稅人繳費人信用受損,維護國家稅收安全。
46.抽取疑點數(shù)據(jù),對涉稅專業(yè)服務機構(gòu)及人員,建立工作臺帳,夯實工作基礎。
47.抽取“可能未錄入中介機構(gòu)服務協(xié)議”數(shù)據(jù)。核實未到稅務機關(guān)采集涉稅信息或只進行簡單采集機構(gòu)、人員信息但未錄入少錄入業(yè)務信息等內(nèi)容的機構(gòu),督促其錄入錄全,接受稅務機關(guān)監(jiān)管。
48.堅決打擊涉稅中介違規(guī)提供稅收策劃服務、幫助納稅人逃避稅款,以及在各類自媒體、互聯(lián)網(wǎng)平臺發(fā)布違法違規(guī)信息招攬業(yè)務、歪曲解讀稅收政策、擾亂正常稅收秩序等問題。
(二十)深入推進稅務文書電子送達,逐步減少納稅人簽收紙質(zhì)文書的情形,減輕納稅人辦稅負擔。
49.完善電子簽章系統(tǒng),保障稅務文書電子送達功能運行正常。
50.適時開展對稅務電子文書送達率的日常監(jiān)控,對使用率較低的單位進行督促輔導,增加使用頻率。
各級稅務機關(guān)要全面把握落實落細稅費優(yōu)惠政策的重要性,進一步提升重視程度,高位推動,統(tǒng)籌推進,抓前抓早,結(jié)合本地實際,以“釘釘子”精神開展工作、抓好落實,充分發(fā)揮稅費優(yōu)惠政策落實領導小組及辦公室作用,加強統(tǒng)籌協(xié)調(diào),抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié),樹立即刻辦的工作意識,細化工作職責,及時優(yōu)化完善落實措施,深入推進政策落實落靠,確保延續(xù)優(yōu)化的減稅降費政策全面落地見效,稅費紅利直達市場主體,盡心盡力為納稅人繳費人辦實事、解難題,為經(jīng)營主體紓困解難、減負增效,有力推動黨中央、國務院決策部署和稅務總局工作要求不折不扣落到實處。
國家稅務總局黑龍江省稅務局
2023年4月20日