補(bǔ)繳以前年度稅款，未確認(rèn)收入，如何處理

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來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2015/03/11 09:48:44　字體：大小

　　問：補(bǔ)繳2014年的增值稅1萬，當(dāng)時(shí)沒有確認(rèn)收入，只是通過應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅把稅給繳納了。現(xiàn)在想確認(rèn)收入怎么做賬？

　　答：2015年會(huì)計(jì)處理：如是2015年款項(xiàng)收到：借：銀行存款貸：利潤分配

　　如2015年未收到款項(xiàng)：借：應(yīng)收賬款貸：利潤分配

　　稅務(wù)處理：應(yīng)調(diào)增2014年的所得稅，涉及到補(bǔ)繳所得稅的，應(yīng)補(bǔ)繳。

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