一般納稅人未開(kāi)票收入申報(bào)繳納了增值稅，如何填增值稅申報(bào)表

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯：qizhenzhen 2024/06/26 11:38:16　字體：大小

問(wèn)：一般納稅人未開(kāi)票收入申報(bào)繳納了增值稅，以后開(kāi)具發(fā)票時(shí)如何填增值稅申報(bào)表？

答：一般納稅人前期已通過(guò)《增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）》附列資料（一）“未開(kāi)具發(fā)票”欄次填報(bào)了正數(shù)的，在補(bǔ)開(kāi)發(fā)票月份，通過(guò)在“未開(kāi)具發(fā)票”一欄填報(bào)負(fù)數(shù)沖減當(dāng)期銷售額，當(dāng)期開(kāi)具的藍(lán)字發(fā)票如實(shí)填報(bào)在對(duì)應(yīng)欄次。申報(bào)時(shí)如出現(xiàn)比對(duì)異常，可以通過(guò)辦稅服務(wù)廳或者遠(yuǎn)程辦辦理。

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