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小規(guī)模納稅人按月計提增值稅，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是否交企業(yè)所得稅

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯：qizhenzhen 2024/01/10 15:30:17　字體：大 小
問：小規(guī)模納稅人按月計提增值稅，季度末符合免征條件不用交，轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是否交企業(yè)所得稅？


答：小規(guī)模納稅人在取得銷售收入時，應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計算應(yīng)交增值稅，并確認(rèn)為應(yīng)交稅費(fèi)，在達(dá)到增值稅規(guī)定的免征增值稅條件時，將有關(guān)應(yīng)交增值稅金額轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，按企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定計算繳納企業(yè)所得稅。

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