企業(yè)所得稅季度申報(bào)，利潤(rùn)表的本期數(shù)是填寫什么期間的數(shù)

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2017/10/25 14:48:38　字體：大小

　　【問(wèn)題】

　　企業(yè)所得稅季度申報(bào)，填寫的利潤(rùn)表的本期數(shù)是填寫什么期間的數(shù)？那上期數(shù)呢？

　　【答案】

　　參考深圳市國(guó)家稅務(wù)局答復(fù)：根據(jù)市局網(wǎng)站通知，《利潤(rùn)表》中“本期金額”應(yīng)當(dāng)填寫損益類科目本期發(fā)生額，是本年累計(jì)數(shù)概念：“上期金額”應(yīng)當(dāng)填寫上一年度該期《利潤(rùn)表》的“本期金額”數(shù)據(jù)。

　　因此2008年4月15日前，報(bào)送《利潤(rùn)表》中的“本期金額”為08年1-3月累計(jì)數(shù)，“上期金額”為07年1-3月累計(jì)數(shù)。

　　因此2008年7月15日前，報(bào)送《利潤(rùn)表》中的“本期金額”為08年1-6月累計(jì)數(shù)，“上期金額”為07年1-6月累計(jì)數(shù)。

　　因此2008年10月15日前，報(bào)送《利潤(rùn)表》中的“本期金額”為08年1-9月累計(jì)數(shù)，“上期金額”為07年1-9月累計(jì)數(shù)。

　　因此2009年1月15日前，報(bào)送《利潤(rùn)表》中的“本期金額”為08年1-12月累計(jì)數(shù)，“上期金額”為07年1-12月累計(jì)數(shù)。

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