每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/12/28—2025/01/03）

來源: 正保會計網校編輯：muyanhua 2025/01/03 15:32:43　字體：大小

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每周熱點納稅咨詢問題匯總（2024/12/28—2025/01/03）
序號	具體內容
1	“差額征稅”下的差額開票，具體如何操作？
2	“云信”、“融信”等數字化應收賬款債權憑證怎么核算？
3	關聯(lián)企業(yè)借款，利率年化的上下限是多少？
4	個人轉讓上市公司限售股，納稅地點在哪里？
5	未按規(guī)定預繳土地增值稅是否繳納滯納金？
6	軟件企業(yè)員工出差的住宿費、審計費、咨詢費等公共的費用怎么劃分？
7	享受免抵退稅的出口銷售額增值稅減免申報表填寫？
8	增值稅申報表《增值稅及附加稅費預繳表》中銷售額是否為不含稅銷售額？
9	對公租房免征房產稅，如何確定是否屬于公租房？
10	小規(guī)模納稅人出租不動產，增值稅適用征收率是多少？
11	企業(yè)的固定資產能按預計凈殘值率變更后的金額計提折舊稅前扣除嗎？
12	房開企業(yè)填報企業(yè)所得稅季度申報表時，特定業(yè)務計算的應納稅所得額怎么填？
13	年末是否需要沖回已計提未發(fā)生的安全生產費用？
14	企業(yè)購買燃氣財產保險，保險金額1000萬元，保費6.2萬元，印花稅計稅依據是？
15	境外專家來境內為境內企業(yè)提供評審服務如何計算代扣代繳的個稅？
16	企業(yè)發(fā)生的對租賃船舶的改造費用是否記入“使用權資產”科目？
17	企業(yè)取得高鐵數電的電子客票必須是公司抬頭才可以稅前扣除嗎？
18	報銷退休返聘人員出差的鐵路電子客票可以在發(fā)票平臺勾選后抵扣進項稅額嗎？
19	企業(yè)年末購入的存貨已經入庫還未收到專票，暫估入庫怎么核算？
20	企業(yè)在境內為境外企業(yè)提供設備檢測服務，是否免增值稅？
21	施工企業(yè)簽訂合同金額較大，能否按實際金額繳納印花稅
22	行政事業(yè)單位需要繳納印花稅嗎？
23	公司購買住房，低價出租給員工，能否免征房產稅？
24	售樓部的裝修費能否作為房地產開發(fā)成本在土地增值稅清算時扣除？
25	建筑企業(yè)異地施工什么時候預繳增值稅？
26	個人獨資企業(yè)應納稅所得額不超過200萬元能減半個稅嗎？
27	一般納稅人，未領過發(fā)票，一直0申報可以簡易注銷嗎？
28	會計人員繼續(xù)教育費用可以計入職工教育經費嗎？
29	職工教育經費的余額很大可以不計提嗎？
30	進制造業(yè)企業(yè)增值稅加計抵減政策從什么時候開始享受？
31	貨拉拉開具運費收據是否可以作為稅前扣除憑證？
32	單位有一些暫估的成本年底結賬前沒有取得發(fā)票，在4季度預繳的時候可以扣除嗎？
33	農業(yè)合作銷售社員生產的農產品，是否可以享受免征企業(yè)所得稅？
34	政策性搬遷所得是否可以彌補以前年度的虧損？
35	一般納稅人制造企業(yè)，賣廢品增值稅的稅率是多少？
36	投資性房地產的計量由成本模式轉為公允價值模式的，會計處理如何做？
37	單位的房子，無償讓一個社區(qū)的養(yǎng)老機構使用，是否免房產稅？
38	設備制造企業(yè)，安裝銷售給客戶的設備可以開服務費的發(fā)票嗎？
39	股東是四個自然人，公司宣告分紅，沒有支付，是否需要代扣個稅？
40	公司融資，找個人用財產給提供擔保，擔保費，是否代扣個稅？