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每周熱點納稅咨詢問題匯總(2023/5/8—5/14)

來源: 正保會計網(wǎng)校 編輯:muyanhua 2023/05/12 17:02:50 字體:

編者寄語:為了幫助廣大學員們更好地解決實務(wù)操作中遇到的問題,稅務(wù)網(wǎng)校小編特別為大家匯總了每周熱點納稅咨詢問題精選,為大家推出財稅專家為會員解答的實務(wù)熱點咨詢問題,每周五定期奉送,還請大家持續(xù)關(guān)注。加入財稅會員,即可享受專家電話答疑、直播答疑、答疑板及郵箱答疑四種專屬答疑方式喲~

每周熱點納稅咨詢問題匯總(2023/5/8—5/14)
序號 具體內(nèi)容
1從個體戶購買其開采的礦石是否要代扣代繳資源稅?
2合同結(jié)算科目月末是否要結(jié)轉(zhuǎn)到合同資產(chǎn)或合同負債?
3商品房,計算土地增值稅時利息能否加計20%扣除?
4銀行承兌匯票貼現(xiàn)取得銀行開具的專用發(fā)票能否抵扣進項稅?
5追加投資發(fā)生的交易費用計入長期股權(quán)投資成本還是當期損益?
6吸收合并過程,轉(zhuǎn)移到合并企業(yè)是否要按13%稅率繳納增值稅?
7銷售外購電梯并安裝,安裝費能否選擇簡易計稅方法計算繳納增值稅?
8房地產(chǎn)企業(yè)利潤總額為負數(shù),公益性捐贈能否稅前扣除?
9安置的殘疾人不在崗工作,發(fā)放的工資能否加計扣除?
10提供綠植租賃和養(yǎng)護服務(wù)如何繳納增值稅?
11企業(yè)全額計提完折舊且沒有預留凈殘值的設(shè)備,是否需要填報A105090明細表?
12金融企業(yè)給中小企業(yè)的貸款無法收回形成的貸款損失可以稅前扣除嗎?
13研發(fā)項目失敗了,發(fā)生的研發(fā)費可以加計扣除嗎?
14國有企業(yè)黨組織發(fā)生活動經(jīng)費稅前扣除是否需要發(fā)票?
15股票溢價形成的資本公積轉(zhuǎn)增股本,個人股東是否繳納個稅?
16郵局給公司開具了免稅發(fā)票是否符合規(guī)定?
17新三板公司給個人股東分紅需要繳納個稅的,是由誰代扣代繳個稅?
18企業(yè)批發(fā)銷售成品油開具發(fā)票時數(shù)量單位可以選擇升嗎?
19非營利的協(xié)會提供咨詢服務(wù)取得的收入是否免征增值稅?
20購買種子直接捐贈給目標脫貧地區(qū)的個人是否免征增值稅?
21個人出租房子收取租金是否可以給承租方代開專票?
22發(fā)電企業(yè),兼營向居民供熱,如何計算免征的房產(chǎn)稅土地使用稅?
23稅務(wù)申報系統(tǒng)中財務(wù)報表本期金額和上期金額如何填?
24再保險公司支付經(jīng)紀費需要代扣代繳增值稅嗎?
25采購物品后如何會計核算?
26出租房子,提前解除合同,支付給承租方的違約金是否需要承租方開發(fā)票?
27股東認繳出資,在未到章程約定出資時間的情況下,利息能否在稅前扣除?
28事業(yè)單位也要按照企業(yè)性質(zhì)申報企業(yè)所得稅嗎?
29公司用應收賬款做保理融資業(yè)務(wù),支付保理公司的服務(wù)費是否可以抵扣?
30公司購買的軟件發(fā)生的升級費用能否增加原無形資產(chǎn)原值?
31勞務(wù)派遣員工的工會經(jīng)費應如何繳納?
32購入裝載機是否繳納車輛購置稅?
33研發(fā)形成產(chǎn)品未對外銷售,加計扣除時是否要剔除材料費?
34利潤表中的“研發(fā)費用”項目如何列報?
35取得稅務(wù)機關(guān)代開的免稅發(fā)票,直接對外銷售,進項稅按10%還是9%抵扣?
36個體工商戶可以變更經(jīng)營者嗎?
37旅客運輸服務(wù)電子普通發(fā)票的納稅人名稱是個人的名字能否抵扣進項稅?
38簡易計稅方法,預繳增值稅時通過“應交稅費—預交增值稅”科目核算嗎?
39已經(jīng)取得政府補助的批文但未實際收到,能否按應收金額入賬?
40為部分員工繳納的補充養(yǎng)老醫(yī)療保險能否在稅前扣除?






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