國(guó)務(wù)院發(fā)文關(guān)照健康險(xiǎn) 業(yè)界呼吁免營(yíng)業(yè)稅

我國(guó)商業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)將迎來(lái)“牛市”。保費(fèi)規(guī)模從2013年的千億元，有望快速飛奔至2020年的7000-10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。作為撬動(dòng)商業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)保費(fèi)收入增量的重要催化劑，國(guó)際上有些國(guó)家都對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予一定的稅收優(yōu)惠支持。業(yè)內(nèi)人士建議，對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的健康管理業(yè)務(wù)部分扣除體檢成本之后再收取營(yíng)業(yè)稅，以減輕專(zhuān)業(yè)健康保險(xiǎn)公司營(yíng)業(yè)稅額方面的壓力。

商業(yè)健康險(xiǎn)定義外延擴(kuò)大

國(guó)務(wù)院下發(fā)“新國(guó)十條”（全名《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》）3個(gè)月后，11月17日，國(guó)務(wù)院辦公廳再發(fā)《關(guān)于加快發(fā)展商業(yè)健康保險(xiǎn)的若干意見(jiàn)》（下稱(chēng)“意見(jiàn)”）。

《意見(jiàn)》實(shí)施的目標(biāo)是，促進(jìn)商業(yè)健康保險(xiǎn)運(yùn)行機(jī)制較為完善、服務(wù)能力明顯提升、服務(wù)領(lǐng)域更加廣泛、投保人數(shù)大幅增加，商業(yè)健康保險(xiǎn)賠付支出占衛(wèi)生總費(fèi)用的比重顯著提高。到2020年，中國(guó)要基本建立市場(chǎng)體系完備、產(chǎn)品形態(tài)豐富、經(jīng)營(yíng)誠(chéng)信規(guī)范的現(xiàn)代商業(yè)健康保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)。

“意見(jiàn)擴(kuò)大了商業(yè)健康險(xiǎn)的定義外延，一方面將現(xiàn)在主要靠報(bào)銷(xiāo)型的產(chǎn)品擴(kuò)大到了前端健康管理和養(yǎng)生護(hù)理，另一方面增加了醫(yī)療責(zé)任險(xiǎn)等范圍，并且鼓勵(lì)為健康科技產(chǎn)業(yè)融資提供支持。”17日，一位大型壽險(xiǎn)公司內(nèi)部人士對(duì)記者分析，“這些都擴(kuò)大了現(xiàn)在國(guó)內(nèi)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的工作職能范圍。我們理解的是國(guó)務(wù)院希望通過(guò)商業(yè)保險(xiǎn)這支‘市場(chǎng)化杠桿’多方面促進(jìn)深化醫(yī)療改革進(jìn)程。”

而商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承辦城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)、經(jīng)辦地方政府各類(lèi)醫(yī)療保險(xiǎn)的深度和廣度仍在不斷推進(jìn)。“現(xiàn)在大病保險(xiǎn)已經(jīng)覆蓋超過(guò)6億人口，明年有望實(shí)現(xiàn)全國(guó)全覆蓋。”一位接近保監(jiān)會(huì)人士對(duì)2記者稱(chēng)。

而從10月下旬開(kāi)始，保監(jiān)會(huì)已聯(lián)合各地30個(gè)保監(jiān)局開(kāi)始對(duì)全國(guó)展開(kāi)大病保險(xiǎn)檢查工作，從前期地方政府招投標(biāo)，到合同簽訂、財(cái)務(wù)核算以及后期理賠服務(wù)，對(duì)目前參與大病項(xiàng)目的十幾家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)各地方部門(mén)做全面檢查。

大病保險(xiǎn)細(xì)則呼之欲出

此外，記者從權(quán)威渠道獲悉，保監(jiān)會(huì)相關(guān)部門(mén)目前正在制定大病保險(xiǎn)五大監(jiān)管制度，并將細(xì)化和完善2013年初推出的大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)暫行管理辦法。

“監(jiān)管制度將在例如在獨(dú)立核算、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)規(guī)定上有更細(xì)化的規(guī)定。”上述人士透露，預(yù)計(jì)該制度將于今年年底或明年年初完成并推出。

“但要深入健康產(chǎn)業(yè)，保險(xiǎn)公司能發(fā)揮多大作用，能怎么做，各家還在探索。當(dāng)然我們希望能像個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)一樣給健康險(xiǎn)同等的稅優(yōu)政策，這在健康險(xiǎn)產(chǎn)品的推動(dòng)上會(huì)起很大作用。”上述大型壽險(xiǎn)公司人士說(shuō)。

《意見(jiàn)》亦要求完善健康保險(xiǎn)有關(guān)稅收政策。主要為研究完善城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)保險(xiǎn)保障基金政策；落實(shí)和完善企業(yè)為職工支付的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)有關(guān)企業(yè)所得稅政策。

5年后商業(yè)健康險(xiǎn)保費(fèi)將達(dá)萬(wàn)億

業(yè)內(nèi)人士指出，當(dāng)前，我國(guó)人口老齡化、城鎮(zhèn)化加速發(fā)展，疾病譜正在發(fā)生深刻變化，民眾個(gè)性化和多樣化的健康需求快速增長(zhǎng)，醫(yī)療、疾病、護(hù)理、失能等健康保險(xiǎn)和健康管理服務(wù)面臨千載難逢的發(fā)展機(jī)遇。數(shù)據(jù)顯示，2013年，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)1123.5億元，同比增長(zhǎng)30.2%；2014年1-7月，保費(fèi)1005億元，同比增長(zhǎng)51%.

據(jù)報(bào)道，人保健康險(xiǎn)總裁宋福興預(yù)期，未來(lái)一段時(shí)期，商業(yè)健康保險(xiǎn)將繼續(xù)是保險(xiǎn)業(yè)中保持活力最強(qiáng)、增速最快的板塊，逐步縮小與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)的差距，到2020年我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)有望達(dá)到7000-10000億元，成為與財(cái)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)并列的三大業(yè)務(wù)板塊之一。

值得一提的是，隨著健康保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷發(fā)展，專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司紛紛設(shè)立。這些專(zhuān)業(yè)健康險(xiǎn)公司的產(chǎn)品通常會(huì)涉及以服務(wù)為主的健康管理產(chǎn)品，由于此類(lèi)產(chǎn)品的業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)額中向保險(xiǎn)人收取的體檢費(fèi)用所占的比重較大，而體檢費(fèi)用作為成本并未轉(zhuǎn)換成直接營(yíng)業(yè)額。

記者了解到，目前我國(guó)對(duì)于保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)稅，采用先上交再退回的制度：企業(yè)先按照5.5%左右的營(yíng)業(yè)稅率上交，再以申請(qǐng)的方式退回這部分費(fèi)用，這樣的流程耗時(shí)長(zhǎng)且過(guò)程繁雜。對(duì)此，專(zhuān)家建議，可進(jìn)一步將流程簡(jiǎn)化，直接對(duì)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)免征營(yíng)業(yè)稅，增加保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流，以提高其運(yùn)營(yíng)效率。

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標(biāo)普： 中國(guó)壽險(xiǎn)業(yè)展望由負(fù)面調(diào)至穩(wěn)定

11月17日，標(biāo)普發(fā)布的報(bào)告稱(chēng)，已將人壽保險(xiǎn)行業(yè)的信用展望由負(fù)面調(diào)整至穩(wěn)定。標(biāo)普稱(chēng)，這是因?yàn)榕c之前相比，尤其是與兩三年前相比，我們對(duì)該行業(yè)的增長(zhǎng)前景和戰(zhàn)略越來(lái)越有信心。不過(guò)標(biāo)普還提及，隨著業(yè)務(wù)增長(zhǎng)，未來(lái)幾年內(nèi)中國(guó)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)敞口將上升。

標(biāo)普信用分析師沈恩澤表示：“很多保險(xiǎn)公司的資本狀況已緊張，隨著資產(chǎn)基礎(chǔ)擴(kuò)張和投資偏好變得更加激進(jìn)，其資本狀況可能進(jìn)一步趨緊。對(duì)于那些追求投資收益的保險(xiǎn)公司而言，利潤(rùn)波動(dòng)可能增大。”

人壽保險(xiǎn)行業(yè)的市場(chǎng)狀況正在企穩(wěn)。在對(duì)中國(guó)25家最大保險(xiǎn)公司（以保費(fèi)衡量）的研究中，標(biāo)普表示過(guò)去兩年人壽保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)已改善，他們對(duì)利潤(rùn)率較低的銀行代理銷(xiāo)售保險(xiǎn)產(chǎn)品的依賴(lài)度正在降低。