保監(jiān)會(huì)急召八家險(xiǎn)企商議稅延養(yǎng)老險(xiǎn)方案

上海證券報(bào)訊（記者 黃蕾）被視為保險(xiǎn)“新國(guó)十條”中最能帶來(lái)量化效應(yīng)的“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”，目前正在加緊制定方案。上證報(bào)記者昨日從權(quán)威渠道獨(dú)家獲悉，就在保險(xiǎn)“新國(guó)十條”宣布的當(dāng)日，八家保險(xiǎn)公司被急召至北京開(kāi)會(huì)，商議遞交相關(guān)方案至財(cái)政部之事。

與此同時(shí)，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)正在積極與財(cái)政部溝通，就健康保險(xiǎn)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行商議，雙方已開(kāi)展相關(guān)課題研究，預(yù)計(jì)可能緊隨“個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)”之后落地。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)方案或年底前發(fā)布

上述八家保險(xiǎn)公司都是近年來(lái)一直參與試點(diǎn)研究的險(xiǎn)企。知情人士透露稱，在8月13日、14日召開(kāi)的內(nèi)部會(huì)議上，各方達(dá)成的共識(shí)是：由保監(jiān)部門(mén)草擬一份研究報(bào)告給財(cái)政部，隨后雙方落實(shí)具體試點(diǎn)方案。與會(huì)人士感受較深的是，在此試點(diǎn)上一直較為謹(jǐn)慎的財(cái)政部，目前態(tài)度較為積極。

本報(bào)2012年曾獨(dú)家報(bào)道，當(dāng)年6月上海市政府曾遞交過(guò)試點(diǎn)方案至財(cái)政部，根據(jù)當(dāng)時(shí)上報(bào)的方案，試點(diǎn)產(chǎn)品定位為契約型，產(chǎn)品形式為萬(wàn)能險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)；稅收遞延模式采取“稅基遞延”型，即在繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅；繳費(fèi)限額為每月1000元，其中700元用于個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)免稅，300元用于企業(yè)年金免稅。

但從這次會(huì)上傳出的消息顯示，最終方案可能較2012年版有所調(diào)整，主要涉及繳費(fèi)限額等變動(dòng)。“試點(diǎn)時(shí)間表已明確2015年啟動(dòng)。但試點(diǎn)城市可能不止上海，一批城市同時(shí)試點(diǎn)的可能性較大。”知情人士透露說(shuō)。

因?yàn)樵圏c(diǎn)已明確2015年啟動(dòng)，因此，接下來(lái)幾個(gè)月的準(zhǔn)備節(jié)奏將會(huì)明顯加快。知情人士透露稱，“預(yù)計(jì)這兩個(gè)月內(nèi)、最多不超過(guò)年底，保監(jiān)會(huì)和財(cái)政部就會(huì)就稅優(yōu)方案達(dá)成最后共識(shí)，財(cái)政部屆時(shí)或?qū)l(fā)文予以支持，文件中有可能會(huì)同時(shí)公布試點(diǎn)具體方案。”

試點(diǎn)之所以引發(fā)市場(chǎng)高度關(guān)注，主要是因?yàn)榻枇Χ悆?yōu)政策，試點(diǎn)能撬動(dòng)國(guó)內(nèi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)市場(chǎng)千億保費(fèi)需求，由此也會(huì)相應(yīng)為資本市場(chǎng)帶來(lái)可觀的資金增量。

健康險(xiǎn)稅優(yōu)方案或緊隨其后

知情人士透露稱，今年4月，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)代表保險(xiǎn)行業(yè)與財(cái)政部共同開(kāi)展了健康保險(xiǎn)稅收政策國(guó)際比較課題研究。6月，雙方就課題階段性成果召開(kāi)內(nèi)部座談會(huì)；7月，對(duì)全行業(yè)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行深度調(diào)研，以確保后續(xù)測(cè)算工作順利開(kāi)展。

從調(diào)研情況來(lái)看，行業(yè)內(nèi)的普遍建議是：一是針對(duì)企業(yè)客戶，進(jìn)一步提高企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)保費(fèi)支出稅前列支比例至8%以上。目前，“企業(yè)為職工建立補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，提取額在工資總額5%以內(nèi)的，從成本中列支”，但由于各地執(zhí)行方式不一，導(dǎo)致能享受這一待遇的企業(yè)只是少數(shù)。二是，針對(duì)個(gè)人客戶，建議對(duì)其購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康險(xiǎn)的支出在個(gè)調(diào)稅前全額列支。目前我國(guó)現(xiàn)行的個(gè)人所得稅稅法中，沒(méi)有明確個(gè)人繳納的商業(yè)健康保險(xiǎn)費(fèi)用可以從應(yīng)稅所得中扣除。

盡管新醫(yī)改方案提出，“鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開(kāi)發(fā)適應(yīng)不同需要的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品，鼓勵(lì)企業(yè)和個(gè)人通過(guò)參加商業(yè)保險(xiǎn)及多種形式的補(bǔ)充保險(xiǎn)解決基本醫(yī)療保障之外的需求”，但現(xiàn)有大多數(shù)優(yōu)惠規(guī)定主要面向整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)，專門(mén)針對(duì)購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)的優(yōu)惠政策支持力度不夠。

對(duì)于那些收入不高并且需要健康保險(xiǎn)保障的人來(lái)說(shuō)，現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策和商業(yè)健康保險(xiǎn)的價(jià)格，影響了他們的購(gòu)買(mǎi)能力；對(duì)于中產(chǎn)階級(jí)來(lái)說(shuō)，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)稅優(yōu)政策的缺乏，使得他們不愿意從基本醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)換為商業(yè)健康保險(xiǎn)，從而使中產(chǎn)階級(jí)占用了基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金。

所以，在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，國(guó)家應(yīng)從稅優(yōu)政策上鼓勵(lì)居民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，增強(qiáng)自我保障的能力。“爭(zhēng)取對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)的支出在個(gè)調(diào)稅前全額列支，以鼓勵(lì)有需求的居民購(gòu)買(mǎi)商業(yè)健康保險(xiǎn)，同時(shí)釋放中產(chǎn)階級(jí)對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)的占用，以減少政府的財(cái)政支出。”