稅優(yōu)健康險(xiǎn)暫停報(bào)批行業(yè)示范條款或先行

內(nèi)容摘要：盡管個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)批暫停，但信息平臺(tái)的搭建和對(duì)接工作仍在緊張進(jìn)行。

就在保監(jiān)會(huì)8月20日發(fā)布《個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》之后，部分保險(xiǎn)公司積極設(shè)計(jì)個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品并報(bào)批，市場(chǎng)也對(duì)新產(chǎn)品充滿了期待。

不過(guò)，記者從業(yè)內(nèi)人士了解到，考慮到稅收優(yōu)惠的可執(zhí)行性問(wèn)題，國(guó)家稅務(wù)總局更加傾向于推行行業(yè)統(tǒng)一條款，或者先推出行業(yè)示范條款，保險(xiǎn)公司可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行微調(diào)。

“稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)批工作已經(jīng)暫停，沒(méi)有報(bào)批的險(xiǎn)企暫停報(bào)批，已經(jīng)報(bào)批的主動(dòng)撤回。”某健康險(xiǎn)公司相關(guān)負(fù)責(zé)人向記者證實(shí)道。

標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一便于實(shí)操

根據(jù)財(cái)政部關(guān)于商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅的試點(diǎn)政策，試點(diǎn)地區(qū)的消費(fèi)者購(gòu)買個(gè)人稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)，可以在2400元/年的限額內(nèi)予以稅前扣除。在這一原則下，多地確定了試點(diǎn)城市，陸續(xù)起草了當(dāng)?shù)厣虡I(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅的試點(diǎn)政策，并上報(bào)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局和保監(jiān)會(huì)。

不過(guò)，據(jù)一位業(yè)內(nèi)人士對(duì)記者透露，目前，國(guó)家稅務(wù)總局傾向于對(duì)個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)采用統(tǒng)一條款或者在行業(yè)示范條款的基礎(chǔ)上給予保險(xiǎn)公司微調(diào)的空間，以便在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策在時(shí)更具可操作性。

“盡管個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理辦法對(duì)產(chǎn)品的形態(tài)、保額范圍等關(guān)鍵因素都做出了較為細(xì)致的規(guī)定，但保險(xiǎn)公司還是有一些自主設(shè)計(jì)空間，定價(jià)參考因素有一定靈活性，但若推行示范條款，稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)化程度將更高，險(xiǎn)企在具體設(shè)計(jì)中只能微調(diào)。”上述健康險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示。

事實(shí)上，在上述《暫行辦法》發(fā)布之后，已經(jīng)有險(xiǎn)企設(shè)計(jì)了個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品并報(bào)批，不過(guò)隨后這一工作進(jìn)入到暫停階段，沒(méi)有報(bào)批的險(xiǎn)企暫停報(bào)批，已經(jīng)報(bào)批的主動(dòng)撤回。“等示范條款出來(lái)之后，我們要對(duì)原來(lái)設(shè)計(jì)的產(chǎn)品進(jìn)行修改，或者直接采用示范條款，再重新報(bào)批。”一家此前已經(jīng)報(bào)批新產(chǎn)品的險(xiǎn)企負(fù)責(zé)人表示。

信息平臺(tái)對(duì)接仍在進(jìn)行

按照監(jiān)管部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)管理的要求，個(gè)人稅優(yōu)型健康保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)應(yīng)遵循保障為主、合理定價(jià)、微利經(jīng)營(yíng)的原則。“如果采用行業(yè)示范條款，定價(jià)因素的個(gè)性化差異可能會(huì)被弱化，或?qū)⒖夹袠I(yè)平均水平，對(duì)單個(gè)險(xiǎn)企而言，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的控制能力以及業(yè)務(wù)規(guī)模將成為影響運(yùn)營(yíng)效果的關(guān)鍵因素。”一位業(yè)內(nèi)人士分析認(rèn)為。

該人士認(rèn)為，盡管對(duì)消費(fèi)者個(gè)人而言，2400元/年的稅前扣除力度有一定的吸引力，或許能帶動(dòng)一定的市場(chǎng)需求，但新政對(duì)保險(xiǎn)公司的要求較為嚴(yán)格，不僅支持消費(fèi)者帶病投保，而且要求險(xiǎn)企長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)，保證續(xù)保。“如果采用示范條款，對(duì)險(xiǎn)企的費(fèi)用控制、長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)能力等會(huì)形成較為嚴(yán)峻的考驗(yàn)。”某健康險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人稱。

盡管個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)產(chǎn)品報(bào)批暫停，但信息平臺(tái)的搭建和對(duì)接工作仍在緊張進(jìn)行。據(jù)了解，中國(guó)保險(xiǎn)信息技術(shù)管理公司開(kāi)發(fā)的全行業(yè)統(tǒng)一的信息平臺(tái)具有個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的承保、理賠、轉(zhuǎn)移等功能。“保險(xiǎn)公司的IT部門(mén)和信息平臺(tái)的對(duì)接工作正在有序進(jìn)行。”上述健康險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)人表示。業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，在“保證續(xù)保”的要求下，今后保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)移個(gè)人稅優(yōu)型健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)的需求會(huì)較多。

公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示，目前我國(guó)有100多家保險(xiǎn)公司開(kāi)展商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2015年1-7月實(shí)現(xiàn)商業(yè)健康保險(xiǎn)保費(fèi)收入1414.04億元，同比增長(zhǎng)40.70%。2009年至今，商業(yè)健康保險(xiǎn)累計(jì)支付賠款超過(guò)2400億元，為投保人積累了超過(guò)3500億元的醫(yī)療保障資金。