員工預(yù)借的款項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)時(shí)如何處理

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2009/03/19 17:04:24　　字體：大小

　　問(wèn)題：我公司員工借了1000元差旅費(fèi)。寫(xiě)了借條。報(bào)銷(xiāo)時(shí)退回200元。借的時(shí)候記賬：借方是其它應(yīng)收款——某員工，1000元。貸方是現(xiàn)金，1000元。報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候，借方是現(xiàn)金，200元。貸方是其它應(yīng)收款——某員工，200元。這樣做賬對(duì)嗎？另外800元應(yīng)該記在哪里，報(bào)銷(xiāo)時(shí)。我是不是要退回他借條再開(kāi)一張200元的收據(jù)給他？

　　解答：借的時(shí)候記賬：

　　借：其它應(yīng)收款——某員工 1000

　　　　貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1000

　　報(bào)銷(xiāo)的時(shí)候記：

　　借：管理費(fèi)用 800

　　　　庫(kù)存現(xiàn)金 200

　　　　貸：其它應(yīng)收款——某員工 1000

　　借條不能退還給員工。這是做賬的依據(jù)，但可以開(kāi)份收據(jù)給員工證明此款已結(jié)清。

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