保險(xiǎn)是企業(yè)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，建立良好的保險(xiǎn)體系，可以從很大程度上規(guī)避企業(yè)運(yùn)營(yíng)過程中的重大風(fēng)險(xiǎn)，因此也就成為內(nèi)控管理的重要組成部分。事實(shí)上國(guó)內(nèi)很少有企業(yè)具備利用保險(xiǎn)為企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，更加意識(shí)不到保險(xiǎn)與內(nèi)控的相互促進(jìn)作用。本文將通過筆者所在的集團(tuán)企業(yè)近期舉辦的集團(tuán)保險(xiǎn)公開招標(biāo)采購(gòu)案例以及筆者本人作為統(tǒng)一保險(xiǎn)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的親身經(jīng)歷，試圖說明保險(xiǎn)和內(nèi)控的相互促進(jìn)關(guān)系。
筆者所在的公司是一家以生產(chǎn)銷售汽車零部件為主營(yíng)業(yè)務(wù)的全球化集團(tuán)公司。公司目前在中國(guó)各地有16家制造廠和36個(gè)銷售代表處。該集團(tuán)的中國(guó)公司自1993年成立以來，一直沒有形成統(tǒng)一的集團(tuán)保險(xiǎn)，集團(tuán)總部也沒有出臺(tái)任何統(tǒng)一的保險(xiǎn)方面的管理政策。各個(gè)下屬運(yùn)營(yíng)公司基本上都是依據(jù)本企業(yè)管理者對(duì)保險(xiǎn)的理解和當(dāng)?shù)乇ｋU(xiǎn)公司的上門推銷，各自為政地隨意購(gòu)買保險(xiǎn)。根本談不上利用保險(xiǎn)這一有效手段預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理。
成功基礎(chǔ)：管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一明確
為應(yīng)對(duì)上述情況，自2003年開始集團(tuán)管理層決定建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。工作首先從實(shí)施集團(tuán)統(tǒng)一保險(xiǎn)開始并指定內(nèi)控部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門，具體負(fù)責(zé)處理統(tǒng)一保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制方面進(jìn)行了系統(tǒng)化的改造。
之所以交由內(nèi)控部門統(tǒng)一管理保險(xiǎn)工作，是因?yàn)樵诳疾煊嘘P(guān)企業(yè)處理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，筆者發(fā)現(xiàn)各個(gè)企業(yè)由于管理理念、組織機(jī)構(gòu)功能和實(shí)際經(jīng)營(yíng)環(huán)境不同，負(fù)責(zé)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的部門也各不相同。保險(xiǎn)業(yè)務(wù)根據(jù)不同險(xiǎn)種分別由不同的部門負(fù)責(zé)。例如財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)等資產(chǎn)類保險(xiǎn)，通常會(huì)劃歸財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)；責(zé)任類保險(xiǎn)，如公眾責(zé)任險(xiǎn)、雇員忠誠(chéng)險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)、雇員個(gè)人補(bǔ)充商業(yè)保險(xiǎn)等通常會(huì)列入人力資源部的管轄范圍；運(yùn)輸險(xiǎn)、產(chǎn)品運(yùn)輸險(xiǎn)會(huì)列入物流采購(gòu)部門的職責(zé)范圍；產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)和產(chǎn)品質(zhì)量保證保險(xiǎn)等會(huì)列入生產(chǎn)或銷售部門。這樣做的結(jié)果是大家各自為政，分散投保和管理，降低了保險(xiǎn)管理的效率。而由一個(gè)部門統(tǒng)一管理保險(xiǎn)的組織設(shè)計(jì)為開展統(tǒng)一保險(xiǎn)管理提供了良好的基礎(chǔ)。
遴選保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人
內(nèi)控部門經(jīng)過兩年多的統(tǒng)一保險(xiǎn)運(yùn)行，仍然發(fā)現(xiàn)了存在的問題。包括各投保單位與保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、保險(xiǎn)公司和公估公司之間的關(guān)系處理；保險(xiǎn)索賠過程中各方對(duì)索賠條款的不同理解；對(duì)經(jīng)紀(jì)人代理費(fèi)和保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)率水平，甚至合同文字等都存在爭(zhēng)議和糾紛。這些問題如果處理不當(dāng)將嚴(yán)重影響集團(tuán)統(tǒng)一保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展。
為達(dá)成集團(tuán)管理層為內(nèi)控部作為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要部門制定的目標(biāo)：一方面應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步發(fā)揮保險(xiǎn)在預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，同時(shí)還要積極努力提高保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的性價(jià)比，為達(dá)成公司年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)提供增值服務(wù)。內(nèi)控部決定調(diào)整策略。
第一步就是選定合適的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。為達(dá)成預(yù)防控制風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化保險(xiǎn)在預(yù)防重大風(fēng)險(xiǎn)方面的作用，集團(tuán)從2005年開始正式聘請(qǐng)了國(guó)際著名的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司幫助設(shè)計(jì)保險(xiǎn)體系、安排保險(xiǎn)詢價(jià)和簽署保險(xiǎn)合同、辦理保險(xiǎn)索賠和提供保險(xiǎn)業(yè)務(wù)咨詢等。應(yīng)該說基本達(dá)到了當(dāng)時(shí)管理層預(yù)定的目標(biāo)，也取得了一定的成效。但是，由于中國(guó)企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)環(huán)境、集團(tuán)各下屬運(yùn)營(yíng)公司對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)效益期望的不斷提高，內(nèi)控部必須要求保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人為企業(yè)提供更多、更好的服務(wù)。為此我們從2006年年底就開始尋求新的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，試圖通過競(jìng)爭(zhēng)找到更合適的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人并明確了尋找新的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人要達(dá)到的幾個(gè)目標(biāo)：（1）改變代理費(fèi)的支付方式；（2）重新評(píng)估設(shè)計(jì)保險(xiǎn)體系；（3）協(xié)助進(jìn)行公開保險(xiǎn)招標(biāo)；（4）進(jìn)一步明確其服務(wù)內(nèi)容和考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
我們首先在國(guó)內(nèi)選擇了有代表性的三家保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司作為候選單位。然后在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人候選單位的幫助下，根據(jù)這些年來和經(jīng)紀(jì)人合作過程中總結(jié)出來的經(jīng)驗(yàn)和要求，設(shè)計(jì)出一套比選評(píng)分方案。并同時(shí)遞交給候選單位供其填寫和準(zhǔn)備資料。然后，我們對(duì)收回的比選資料進(jìn)行公開評(píng)選，最后根據(jù)綜合評(píng)分結(jié)果確定了新的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人。從目前的結(jié)果來看，我們最后選定的新的保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人基本滿足了上述目標(biāo)。
制訂招標(biāo)文件
制訂完善的公開招標(biāo)文件，這本身就是一項(xiàng)細(xì)致的系統(tǒng)工程。為此我們?cè)谛碌谋ｋU(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司保險(xiǎn)專家的幫助下，做了以下幾項(xiàng)工作：
1. 對(duì)原有的保險(xiǎn)合同進(jìn)行全面評(píng)估�？偨Y(jié)以往索賠過程中的失敗教訓(xùn)，參考其他投保單位的成功案例，我們對(duì)計(jì)劃中的投保項(xiàng)目進(jìn)行了全面的評(píng)估和修改，最后確定了各個(gè)保險(xiǎn)的統(tǒng)一報(bào)價(jià)條件。
2.確定招標(biāo)文件格式。我們要求參考國(guó)際土木工程招標(biāo)形式，結(jié)合保險(xiǎn)行業(yè)特點(diǎn)，制定了公開保險(xiǎn)招標(biāo)文件。該文件體系由：投標(biāo)須知、項(xiàng)目概況、保險(xiǎn)合同樣本和招標(biāo)文件格式共四個(gè)部分，作為招標(biāo)文件的一部分，我們隨后又增加了《保險(xiǎn)項(xiàng)目評(píng)標(biāo)辦法》。
3.在招標(biāo)文件中，我們特別提出了《陽(yáng)光協(xié)議》和《保密協(xié)議》，避免在招標(biāo)單位、經(jīng)紀(jì)人公司和投標(biāo)單位之間發(fā)生各種舞弊行為。明確公開、公平、公正是本次招標(biāo)項(xiàng)目中所有參與方都必須遵守的基本準(zhǔn)則。
嚴(yán)密組織 杜絕腐敗
在正式開展招標(biāo)業(yè)務(wù)前，公司就和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司共同組成了聯(lián)合招標(biāo)小組。招標(biāo)小組成員分別由公司內(nèi)控部等有關(guān)部門人員，包括其下屬運(yùn)營(yíng)公司代表和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司的相關(guān)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和保險(xiǎn)專家共同組成。全權(quán)負(fù)責(zé)整個(gè)招標(biāo)業(yè)務(wù)的前期工作。此后又成立了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)評(píng)標(biāo)委員會(huì)，負(fù)責(zé)起草評(píng)標(biāo)方案，并對(duì)開標(biāo)結(jié)果進(jìn)行評(píng)估，確定預(yù)中標(biāo)單位并向公司管理層提交最后的中標(biāo)單位建議。總結(jié)整個(gè)招標(biāo)過程，我們認(rèn)為聯(lián)合招標(biāo)小組和評(píng)標(biāo)委員會(huì)的工作是高效透明的，基本達(dá)到了預(yù)期的目標(biāo)。
要提高整個(gè)招標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量，選擇真正符合資格的保險(xiǎn)公司參加投標(biāo)是其中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。為此在保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司的幫助下，我們通過對(duì)目前在中國(guó)具有合法開展保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的中外保險(xiǎn)公司逐一進(jìn)行了評(píng)估，最后共同確定了國(guó)內(nèi)最具承保資格的10家保險(xiǎn)公司為邀請(qǐng)參加公開投標(biāo)的對(duì)象，并發(fā)出了正式邀標(biāo)通知書。最后其中的八家保險(xiǎn)公司參加了投標(biāo)。
由于公司首次承辦公開招標(biāo)活動(dòng)，內(nèi)控部從一開始就將預(yù)防腐敗舞弊行為列入了工作的重點(diǎn)。我們希望通過這一活動(dòng)，總結(jié)出一套防止公開招標(biāo)過程中的舞弊風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。
首先所有參加投標(biāo)的單位簽署《陽(yáng)光協(xié)議》。共同承諾遵守招標(biāo)規(guī)定，不以任何方式對(duì)相關(guān)各方進(jìn)行商業(yè)賄賂等腐敗舞弊活動(dòng)。一旦發(fā)現(xiàn)有舞弊行為，將視情況分別對(duì)投標(biāo)單位實(shí)施取消投標(biāo)資格，沒收投標(biāo)保證金的處罰。對(duì)經(jīng)紀(jì)人單位則終止其代理資格的處罰。
其次，在整個(gè)過程中全體參與人員要求以身作則，嚴(yán)格遵循公開、公平、公正的“三公原則”。從目前的結(jié)果來看，“三公原則”基本得到遵守。具體介紹如下：
1.公開原則。為達(dá)到預(yù)防招標(biāo)過程中的各種舞弊風(fēng)險(xiǎn)，公司內(nèi)控部在一開始就和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的專家小組就招標(biāo)程序上進(jìn)行了全面溝通，雙方一致同意對(duì)本次保險(xiǎn)招標(biāo)實(shí)行全程公開。具體體現(xiàn)在：（1）實(shí)行公開招標(biāo)，放棄由代理人邀標(biāo)詢價(jià)的方法。我們公司作為招標(biāo)單位全程參與保險(xiǎn)招標(biāo)活動(dòng)。保險(xiǎn)專家起草的招標(biāo)文件在經(jīng)過公司內(nèi)控部和法律部的反復(fù)修改審核后才最終定稿。（2）保證信息公開。召開投標(biāo)候選單位說明會(huì)，提前就本次保險(xiǎn)招標(biāo)的具體內(nèi)容向各投標(biāo)單位進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)解釋答疑。公司內(nèi)控部、法律顧問和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司聯(lián)合就各參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司提出的相關(guān)問題進(jìn)行統(tǒng)一的現(xiàn)場(chǎng)答復(fù)。在投標(biāo)單位編制報(bào)價(jià)過程中，如果有一家單位提出問題后，我們事先規(guī)定，要求保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司統(tǒng)一將問題和答復(fù)意見通告給其他投標(biāo)單位。（3）事先公布評(píng)標(biāo)辦法。這是衡量是否真正實(shí)施公開招標(biāo)的關(guān)鍵。在和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司反復(fù)溝通后，我們終于達(dá)成了事先公開評(píng)標(biāo)辦法的意見。這樣做的意義是，所有參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司，無論其規(guī)模大小，在獲得了參加投標(biāo)資格后，只要認(rèn)真報(bào)價(jià)，就可以在投標(biāo)結(jié)束的當(dāng)時(shí)知道是否能夠中標(biāo)。避免了投標(biāo)單位對(duì)招標(biāo)單位存在暗箱操作的顧慮，產(chǎn)生“陪綁”的想法。（4）整個(gè)過程中形成的各種書面文件，事先均征求了公司法律部門的意見和建議。（5）公開開標(biāo)。開標(biāo)會(huì)議我們邀請(qǐng)了公司集團(tuán)主管采購(gòu)業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人和公司下屬運(yùn)營(yíng)公司代表共同出席。對(duì)整個(gè)開標(biāo)過程進(jìn)行全程監(jiān)督。整個(gè)開標(biāo)過程同時(shí)也在各投標(biāo)單位的共同監(jiān)督之下進(jìn)行。開標(biāo)活動(dòng)結(jié)束后，我們和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、各個(gè)參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司代表進(jìn)行了溝通，他們一致對(duì)公司舉行的這次保險(xiǎn)招標(biāo)的公開原則表示贊同。完全認(rèn)可我們這次招標(biāo)的誠(chéng)意和方法。
2.公平原則。公平原則在本次招標(biāo)中表現(xiàn)在：（1）事先內(nèi)部沒有確定中標(biāo)單位，所有被選中符合參加投標(biāo)條件的保險(xiǎn)公司，無論其實(shí)際上的規(guī)模大小或歷史長(zhǎng)短，均被我們視為具有相同的投標(biāo)和中標(biāo)資格。（2） 嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)招標(biāo)程序，以投標(biāo)結(jié)果的優(yōu)劣確定中標(biāo)單位。過去為我們提供保險(xiǎn)服務(wù)的一家公司，在中國(guó)非常著名，但當(dāng)其報(bào)價(jià)水平高于其他競(jìng)爭(zhēng)單位時(shí)，我們毫不猶豫地將其剔除。絕不能因?yàn)樗侵蠊揪陀枰蕴貏e照顧。（3）所有投標(biāo)要求和條件事先統(tǒng)一反映在招標(biāo)文件中。所有參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司均及時(shí)獲得了完全相同的信息。（4）統(tǒng)一提交報(bào)價(jià)，同時(shí)現(xiàn)場(chǎng)公布結(jié)果。所有參加投標(biāo)的單位代表都在我們當(dāng)時(shí)擬定的報(bào)價(jià)匯總表上簽字確認(rèn)了結(jié)果。投標(biāo)結(jié)束后，許多保險(xiǎn)公司代表紛紛表示，像這樣完全公開的投標(biāo)活動(dòng)他們都是第一次參加。這次投標(biāo)他們雖然沒有中標(biāo)，但如果公司明年再舉辦保險(xiǎn)招標(biāo)活動(dòng)的話，他們一定會(huì)再次參加。
3.公正原則。公正對(duì)待各個(gè)參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司。從一開始我們就和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司確定了公正對(duì)待各個(gè)投標(biāo)單位的原則。具體表現(xiàn)為； （1） 我們根據(jù)當(dāng)時(shí)中國(guó)保監(jiān)會(huì)認(rèn)可的所有公司名單中，依據(jù)收集到的共同信息對(duì)這些單位進(jìn)行了全面的評(píng)估，然后從中篩選出10家最具競(jìng)爭(zhēng)力的單位作為投標(biāo)候選單位。最后這10家單位中實(shí)際參加投標(biāo)的有八家。（2） 縱觀整個(gè)招投標(biāo)過程，無論從招標(biāo)文件編制、邀請(qǐng)招標(biāo)過程以及開標(biāo)及評(píng)標(biāo)、確定中標(biāo)候選單位直到確定中標(biāo)單位，我們都本著公正原則處理所有具體業(yè)務(wù)。為預(yù)防可能發(fā)生的腐敗舞弊問題。我們和保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人公司以及各個(gè)參加投標(biāo)的保險(xiǎn)公司簽署了陽(yáng)光協(xié)議。（3）統(tǒng)一規(guī)定所有投標(biāo)單位都必須繳納投標(biāo)保證金。該保證金除了預(yù)防投標(biāo)單位中標(biāo)后撤銷投標(biāo)承諾外，還具有預(yù)防不公正參加招投標(biāo)活動(dòng)的目的。
在完成公開開標(biāo)的當(dāng)時(shí)，招標(biāo)單位就將投標(biāo)結(jié)果當(dāng)場(chǎng)宣布，組織參加招投標(biāo)的各個(gè)單位的代表對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。由于招標(biāo)小組和評(píng)標(biāo)委員會(huì)事先已經(jīng)公布了整個(gè)招投標(biāo)以及開標(biāo)評(píng)標(biāo)的辦法，所以各個(gè)參加投標(biāo)的單位，無論規(guī)模大小，均可放心參加，避免了成為其他大公司的“陪綁”。所有參加投標(biāo)的大公司，也必須認(rèn)真組織報(bào)價(jià)，與小公司一起公開競(jìng)爭(zhēng)。評(píng)標(biāo)委員會(huì)根據(jù)規(guī)定的評(píng)分辦法評(píng)出了前三家單位為預(yù)中標(biāo)公司并與之開展進(jìn)一步的合同談判。最后委員會(huì)根據(jù)談判結(jié)果向招標(biāo)單位的管理層提出了中標(biāo)單位建議書，經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)后正式宣布中標(biāo)單位名單。截至目前，集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)招標(biāo)組織單位沒有收到任何對(duì)招標(biāo)項(xiàng)目表示疑問或投訴的資料。整個(gè)招標(biāo)過程基本符合預(yù)先設(shè)定的招標(biāo)程序，也達(dá)到了內(nèi)控部要為集團(tuán)實(shí)現(xiàn)年度經(jīng)營(yíng)提供增值服務(wù)的目標(biāo)。
筆者認(rèn)為通過剛剛發(fā)生過的招標(biāo)活動(dòng)，企業(yè)的內(nèi)控工作促進(jìn)了企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)重要性的認(rèn)識(shí)。同時(shí)也對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理 提出了進(jìn)一步的要求，有力地促進(jìn)了內(nèi)控管理。有關(guān)保險(xiǎn)招標(biāo)只是提升集團(tuán)保險(xiǎn)的一個(gè)開始，但它是處理日后將面臨的諸如協(xié)助下屬企業(yè)處理保險(xiǎn)索賠業(yè)務(wù)方面的各種工作的基礎(chǔ)。希望本文能夠?yàn)榭紤]全面規(guī)劃集團(tuán)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)提供參考。也希望能夠?yàn)槟切┐蛩阍谥袊?guó)開展保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)提供業(yè)務(wù)拓展的新思路。
