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ERP下存貨暫估處理更容易（二）
在單到回沖的方式下，進(jìn)行核算：
第一種情況：
2月10日，采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員收到A醫(yī)藥公司提供的采購(gòu)發(fā)票，維生素A數(shù)量為3盒，單價(jià)15元，葡萄糖50瓶，每瓶15元，共計(jì)695元，采購(gòu)統(tǒng)計(jì)人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入采購(gòu)發(fā)票，于1月份錄入的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行結(jié)算，并附相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)于財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)報(bào)賬。
材料會(huì)計(jì)收到采購(gòu)統(tǒng)計(jì)人員所提供的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票后，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)上月業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算成本處理，同時(shí)生成紅字回沖單和藍(lán)字回沖單，根據(jù)兩單生成憑證。
根據(jù)紅字回沖單制單：
借：庫(kù)存商品 795
貸：應(yīng)付賬款 795
根據(jù)藍(lán)字回沖單制單：
借：庫(kù)存商品 795
貸：應(yīng)付賬款 795
第二種情況：
2月10日，采購(gòu)部門業(yè)務(wù)員收到A醫(yī)藥公司提供的采購(gòu)發(fā)票，維生素A數(shù)量為3盒，單價(jià)16元，金額48元，采購(gòu)統(tǒng)計(jì)人員在業(yè)務(wù)系統(tǒng)錄入采購(gòu)發(fā)票，于1月份錄入的采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行結(jié)算，并附相關(guān)業(yè)務(wù)單據(jù)于財(cái)務(wù)進(jìn)行采購(gòu)報(bào)賬。
材料會(huì)計(jì)收到采購(gòu)統(tǒng)計(jì)人員所提供的采購(gòu)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票后，在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對(duì)上月業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算成本處理，同時(shí)生成紅字回沖單和報(bào)銷的藍(lán)字回沖單，材料會(huì)計(jì)根據(jù)紅字回沖單和報(bào)銷的藍(lán)字回沖單生成憑證。
根據(jù)紅字回沖單制單：
借：庫(kù)存商品 795
貸：應(yīng)付賬款 795
根據(jù)藍(lán)字回沖單制單：
借：庫(kù)存商品 48
貸：應(yīng)付賬款 48
2月底，材料會(huì)計(jì)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中根據(jù)未結(jié)算完畢的采購(gòu)入庫(kù)單，生成暫估的藍(lán)字回沖單，根據(jù)暫估的藍(lán)字回沖單生成憑證：
借：庫(kù)存商品 750
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 750
第三種情況：
2月底，采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)票仍未到，業(yè)務(wù)系統(tǒng)不處理。
對(duì)賬
月底，財(cái)務(wù)部門對(duì)暫估應(yīng)付款科目與業(yè)務(wù)系統(tǒng)所提供的發(fā)票未到的采購(gòu)賬表定期進(jìn)行核對(duì)。
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實(shí)務(wù)學(xué)習(xí)指南
距6月報(bào)稅結(jié)束還有天
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