問題一例

    有一用戶2004年初發(fā)現經費支出中的明細科目有余額出現，但是經費支出總帳科目未有余額，而2003年12月此明細科目未有余額。用戶想了解為什么會出現這種情況？

    分析問題

    發(fā)現這種問題可從2003年12月結轉的兩方面考慮

    1、 用戶可能年末結轉經費支出科目時，未能將所有明細科目余額進行結轉，而是在未能進行萬能轉帳的情況下對經費支出科目進行了結轉，其所做的憑證可能從經費支出的一個科目將所有余額結出。這樣一來進行結帳處理，導致2004年的明細科目有余額。此后用戶可能發(fā)現明細科目有余額問題后進行了反結帳并修改了憑證，使經費支出科目2004年1月仍有余額。當用戶發(fā)現2003年12月經費支出的下級科目有余額后，又進行了登帳處理，使這一月份的經費支出明細科目無余額。而2004年年初經費支出的其明細有余額。

    2、 用戶可能存在2003年12月做經費支出科目結轉時，未能將經費支出的明細科目進行結轉，但經費支出總帳科目未有余額，用戶就進行了結帳處理。當用戶發(fā)現2003年12月的錯誤結轉后，又進行了反結帳，對其憑證修改后未能登帳處理，而進行重新結帳處理，至使2004年1月尚有經費支出明細科目余額結存。

    解決方法

    可教用戶將會計期間調至2004年1月在建立帳簿中進行反初始化處理，在科目設置中對經費支出的下級明細科目及對應科目進行清零處理，然后進行登帳，可使2004年1月經費支出總帳及明細余額為零。