〔關(guān)鍵詞〕　保險(xiǎn)　市場(chǎng)退出　保障機(jī)制　產(chǎn)業(yè)政策

　　一、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)退出保障機(jī)制建設(shè)的目標(biāo)定位

　　在開放市場(chǎng)條件下，建立和實(shí)施市場(chǎng)退出機(jī)制是維持保險(xiǎn)市場(chǎng)健康運(yùn)行的必要條件，我們這里所指的市場(chǎng)退出主要指保險(xiǎn)公司破產(chǎn)倒閉時(shí)的市場(chǎng)退出，而不包括正常的兼并和分立，因?yàn)榈归]破產(chǎn)時(shí)的市場(chǎng)退出對(duì)市場(chǎng)的震蕩大，為了減少這種巨大震蕩，必然要求建立市場(chǎng)退出保障機(jī)制。中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)退出的保障機(jī)制只能是量力而行，應(yīng)考慮到國(guó)家財(cái)力的不足和保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期處于初級(jí)發(fā)展階段的現(xiàn)狀，只能對(duì)部分被保險(xiǎn)人在一定程度上予以保障和補(bǔ)償，不可能也不應(yīng)從根本上動(dòng)搖被保險(xiǎn)人對(duì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的自我保護(hù)意識(shí)以及由此產(chǎn)生的對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)各主體的約束機(jī)制。

　　二、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)退出保障機(jī)制的建設(shè)

　　1.保險(xiǎn)保障基金公司的設(shè)立。保險(xiǎn)保障基金公司的被援助對(duì)象主要是商業(yè)保險(xiǎn)人、法定再保險(xiǎn)人和原保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，而對(duì)于商業(yè)再保險(xiǎn)公司、自保公司、保險(xiǎn)公估人和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司，則不予援助。理由是：商業(yè)再保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司的被保險(xiǎn)人是有充分對(duì)價(jià)能力的保險(xiǎn)公司；自保公司的被保險(xiǎn)人多數(shù)從根本上講與公司的利益是完全一致的且為法人被保險(xiǎn)人，而且對(duì)自保公司難以監(jiān)控；而保險(xiǎn)公估人也不可能對(duì)保險(xiǎn)合同中的一方造成實(shí)質(zhì)性的傷害（因?yàn)閷?duì)公估結(jié)果不滿可以訴訟）。保險(xiǎn)保障基金公司宜由保監(jiān)會(huì)、法定再保險(xiǎn)公司、各商業(yè)再保險(xiǎn)公司、各商業(yè)保險(xiǎn)公司、代理人公司、經(jīng)紀(jì)人公司和公估人公司出資構(gòu)成。盡管保險(xiǎn)保障基金不對(duì)公估人公司、代理人公司和再保險(xiǎn)人公司進(jìn)行援助，但是沒有了保險(xiǎn)市場(chǎng)，他們也就失去了生存的基礎(chǔ)，這是榮辱與共的關(guān)系，因此他們也應(yīng)進(jìn)入該基金的理事會(huì)，并承擔(dān)出資的義務(wù)。保險(xiǎn)保障基金應(yīng)作為全國(guó)性的非贏利性的機(jī)構(gòu)，接受基金理事會(huì)的監(jiān)督。考慮到不同的援助對(duì)象的差異性和脆弱性，為防止交叉?zhèn)魅�，保險(xiǎn)保障基金公司可下設(shè)具有獨(dú)立法人資格的產(chǎn)險(xiǎn)和壽險(xiǎn)保障基金公司，各理事單位交納的保險(xiǎn)保障基金應(yīng)由產(chǎn)、壽險(xiǎn)保障基金公司分別統(tǒng)一管理，獨(dú)立使用。

　　2.保險(xiǎn)保障基金公司的資金來源。由于目前中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的償付能力比較嚴(yán)峻，因此一次性由各理事單位補(bǔ)繳基金費(fèi)不現(xiàn)實(shí)，可先由基金會(huì)以收取基金費(fèi)的權(quán)利擔(dān)保貸出一定的啟動(dòng)資金，剩余的由各理事單位每年上繳基金費(fèi)解決；也可由政府在國(guó)有股的變現(xiàn)中解決，等該基金壯大后再償還國(guó)家。為了防止理事單位的道德風(fēng)險(xiǎn)所致的激進(jìn)行為導(dǎo)致無法分?jǐn)偦�金費(fèi)，基金費(fèi)可每半年收繳一次。產(chǎn)壽險(xiǎn)公司均可按凈自留保費(fèi)和償付能力差額兩個(gè)指標(biāo)同時(shí)提取保障費(fèi)，這樣能比較全面地考慮到新舊公司、大小公司、資產(chǎn)質(zhì)量好壞公司繳付基金費(fèi)的公平性，保障基金數(shù)量應(yīng)可以保證目前的幾十家產(chǎn)險(xiǎn)公司中一家倒閉時(shí)按此辦法提取的基金費(fèi)和按保費(fèi)計(jì)提的基金費(fèi)足以應(yīng)付。對(duì)再保險(xiǎn)公司可按保險(xiǎn)公司的償付能力標(biāo)準(zhǔn)并計(jì)提保障費(fèi)，對(duì)代理人公司、經(jīng)紀(jì)公司和公估公司可按其營(yíng)業(yè)收入的一定百分比計(jì)提。

　　3.基金的補(bǔ)償限額和比例。（1）保險(xiǎn)保障基金。法定再保險(xiǎn)公司，當(dāng)它發(fā)生面臨破產(chǎn)的財(cái)務(wù)狀況時(shí)，初步可安排暫由國(guó)家承擔(dān)一部分如10%的債務(wù)以表示國(guó)家的支持，其余90%的比例由保險(xiǎn)同業(yè)的各種保障基金共同補(bǔ)償，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展達(dá)到一定階段后，國(guó)家不再承擔(dān)這一擔(dān)保責(zé)任，而全由商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)承擔(dān)；對(duì)于強(qiáng)制保險(xiǎn)的補(bǔ)償比例，實(shí)際上是委托經(jīng)營(yíng)。只要經(jīng)營(yíng)合理，理論上虧損與否都應(yīng)由國(guó)家承擔(dān)，故應(yīng)予以全額補(bǔ)償；對(duì)于普通的商業(yè)保險(xiǎn)，其保障比例個(gè)人的應(yīng)相對(duì)高一些，法人的應(yīng)低一些，法人中的一般客戶又應(yīng)比保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司高一些；對(duì)于保證險(xiǎn)和長(zhǎng)尾巴責(zé)任險(xiǎn)及間接損失保險(xiǎn)，在基金規(guī)模較小的初期，不宜賠付，防止保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)人為轉(zhuǎn)移，但在基金壯大后可適當(dāng)給予一定比例的賠付；對(duì)于長(zhǎng)期業(yè)務(wù)尤其是儲(chǔ)金性業(yè)務(wù)或投資連接產(chǎn)品業(yè)務(wù)的補(bǔ)償，應(yīng)設(shè)定為較低的比例，防止風(fēng)險(xiǎn)的無限累計(jì)，防止日本保險(xiǎn)業(yè)的倒閉潮悲劇的重演；《保險(xiǎn)法》出臺(tái)前的保單的保障比例應(yīng)高于出臺(tái)后的，因?yàn)椤侗ｋU(xiǎn)法》明文規(guī)定產(chǎn)險(xiǎn)公司可以倒閉。（2）壽險(xiǎn)保障基金。對(duì)于壽險(xiǎn)長(zhǎng)期業(yè)務(wù)，《保險(xiǎn)法》頒布前對(duì)保險(xiǎn)公司能否倒閉沒有規(guī)定，產(chǎn)品也為預(yù)定利率，當(dāng)時(shí)老百姓的保險(xiǎn)意識(shí)還比較淡薄，壽險(xiǎn)業(yè)也剛發(fā)展；1995年出臺(tái)的《保險(xiǎn)法》規(guī)定，經(jīng)營(yíng)有壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司倒閉時(shí)對(duì)其保險(xiǎn)合同應(yīng)移交給新的保險(xiǎn)公司，而對(duì)于移交時(shí)是否要對(duì)保單的凈值予以折扣卻沒有明示，此時(shí)的保單基本仍為預(yù)定利率且與銀行利率倒掛的非投資連接產(chǎn)品；2000年保險(xiǎn)資金可以進(jìn)入股市，壽險(xiǎn)的投資連接產(chǎn)品也已出臺(tái)，并成為壽險(xiǎn)市場(chǎng)的主打產(chǎn)品。因此《保險(xiǎn)法》出臺(tái)前的保障程度要高于出臺(tái)后的，保監(jiān)會(huì)干預(yù)保單利率后的要低于干預(yù)前的，同時(shí)對(duì)壽險(xiǎn)總體上應(yīng)設(shè)置較產(chǎn)險(xiǎn)高的保障標(biāo)準(zhǔn)，且定期根據(jù)基金的規(guī)模設(shè)置不同的補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)補(bǔ)償比例應(yīng)基本上類同于產(chǎn)險(xiǎn)。3.保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司出售的非保險(xiǎn)產(chǎn)品（這種情況在金融一體化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下很容易發(fā)生，即使在集團(tuán)控股分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下，也會(huì)發(fā)生），原則上應(yīng)不在保障基金的保險(xiǎn)保障范圍之內(nèi)，而由其他法律規(guī)定調(diào)整，否則既于其他非金融集團(tuán)性的保險(xiǎn)公司不公平，也會(huì)使保障基金陷于無底洞中。

　　4.保險(xiǎn)保障基金的投資。（1）應(yīng)委托專業(yè)的基金管理公司運(yùn)作，以獲取良好的投資回報(bào)，減輕保險(xiǎn)業(yè)交納基金費(fèi)的壓力。（2）條件成熟時(shí)應(yīng)購(gòu)買開放式的基金，既有較高的回報(bào)，變現(xiàn)也十分方便。（3）由于該基金的數(shù)額較大，以求穩(wěn)健增殖為目的，因此可以優(yōu)先于保險(xiǎn)公司設(shè)立保險(xiǎn)證券投資基金。

　　5.保險(xiǎn)保障基金的職責(zé)。（1）授權(quán)陷入困境中的被援助對(duì)象的相關(guān)事務(wù)并且有相當(dāng)?shù)臎Q定權(quán)；授權(quán)同保險(xiǎn)監(jiān)管部門一起干預(yù)償付能力出現(xiàn)問題的壽險(xiǎn)公司的重組/合并/重新開業(yè)；在保險(xiǎn)公司破產(chǎn)或失敗時(shí)在限額內(nèi)對(duì)保單持有人提供財(cái)務(wù)補(bǔ)償，還同清算人合作努力使保單持有人從破產(chǎn)公司的資產(chǎn)變現(xiàn)中獲得現(xiàn)金補(bǔ)償；授權(quán)作為破產(chǎn)公司的代表在法庭上辯護(hù)并與法庭協(xié)商司法處理程序，代表業(yè)界處理與媒體和被保險(xiǎn)人的關(guān)系，在處理破產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)計(jì)劃上起到核心的作用。（2）授權(quán)保險(xiǎn)保障基金公司對(duì)各理事單位的檢查和加繳基金的權(quán)力。（3）各基金保障公司之間應(yīng)允許相互借貸，在特別情況下經(jīng)保監(jiān)會(huì)和基金理事會(huì)同意后可以以收取保障基金費(fèi)的權(quán)力作為擔(dān)保向銀行貸款。（4）授權(quán)明確在被援助對(duì)象破產(chǎn)后對(duì)保戶保障的處理辦法及重建計(jì)劃規(guī)定。尤其是在保險(xiǎn)保障基金初建期間，由于積累的資金有限，為了使該制度盡快順利建立，應(yīng)賦予保險(xiǎn)保障基金公司對(duì)不參加重建計(jì)劃的被保險(xiǎn)人削減退保金比例的權(quán)力，同時(shí)可以以保險(xiǎn)業(yè)的平均利潤(rùn)率水平和銀行的同期存款利率兩者之中的高者為限設(shè)定長(zhǎng)期業(yè)務(wù)的最高利率，對(duì)超過此利率水平部分不予補(bǔ)償。

　　三、中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)退出保障機(jī)制建設(shè)的幾個(gè)配套措施

　　1.法定再保險(xiǎn)公司應(yīng)明文規(guī)定不得倒閉，這是整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)。

　　2.設(shè)立《保險(xiǎn)保障基金法》，使得保險(xiǎn)市場(chǎng)退出保障機(jī)制合法運(yùn)作。再保險(xiǎn)公司倒閉時(shí)，應(yīng)規(guī)定保險(xiǎn)人優(yōu)先于一般債權(quán)人和抵押權(quán)人獲得補(bǔ)償，以實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)的社會(huì)保障功能。對(duì)于經(jīng)紀(jì)公司安排業(yè)務(wù)到明顯有問題的保險(xiǎn)公司和再保公司的，如果沒有得到被保險(xiǎn)人的書面認(rèn)可，經(jīng)紀(jì)公司必須承擔(dān)完全的經(jīng)濟(jì)損失，否則應(yīng)予以刑事處罰。短期內(nèi)對(duì)破產(chǎn)的外資或外資控股的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，其控股公司及集團(tuán)的子公司永久性的不得再進(jìn)入本國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)，以示懲罰。這比香港《保險(xiǎn)公司管理?xiàng)l例》中規(guī)定的保險(xiǎn)公司必須將相當(dāng)于負(fù)債和償付能力邊際的80%的資產(chǎn)存放在香港的規(guī)定更有效。

　　3.為了防止保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，應(yīng)鼓勵(lì)保險(xiǎn)同業(yè)之間的收購(gòu)和兼并。為了防止購(gòu)并后新公司的償付能力和經(jīng)營(yíng)能力出現(xiàn)問題，或購(gòu)并后的新公司過大壟斷市場(chǎng)，也為了使國(guó)家有效地調(diào)控保險(xiǎn)市場(chǎng)，應(yīng)設(shè)立《金融機(jī)構(gòu)購(gòu)并法》。

　　4.調(diào)整稅收結(jié)構(gòu)，切實(shí)按保險(xiǎn)業(yè)的特性和現(xiàn)狀及社會(huì)保障對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的要求調(diào)整保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)稅收政策，發(fā)揮稅收作為財(cái)政手段的杠桿作用，盲目的高稅賦無異于殺雞取卵，并且政府最終還要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)提供擔(dān)保。對(duì)減免的稅收部分首先用于交納保險(xiǎn)保障基金。對(duì)擬破產(chǎn)或財(cái)務(wù)困難的公司的收購(gòu)實(shí)行稅收優(yōu)惠政策，交納保險(xiǎn)保障基金的費(fèi)用應(yīng)允許進(jìn)人成本。

　　5.嚴(yán)格保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度，即使向混業(yè)的方向發(fā)展，也應(yīng)保持獨(dú)立的財(cái)務(wù)獨(dú)立機(jī)制，防止破產(chǎn)的傳染效應(yīng)。

　　6.實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管的社會(huì)化、公開化、透明化，為保險(xiǎn)市場(chǎng)退出保障機(jī)制建設(shè)創(chuàng)造條件。加入WTO后黑箱作業(yè)只能引起消費(fèi)者更大的懷疑和顧慮，結(jié)果是將保險(xiǎn)市場(chǎng)拱手讓給外資。對(duì)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的年報(bào)和中報(bào)，必須委請(qǐng)專業(yè)的精算師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，對(duì)作弊的精算師和會(huì)計(jì)師應(yīng)予以刑事和經(jīng)濟(jì)處罰。在建立市場(chǎng)退出懲戒機(jī)制的同時(shí)或此之前，應(yīng)建立保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)預(yù)警機(jī)制和挽救機(jī)制。