一、關(guān)于“洗錢”的概念界定

　　洗錢（money laundering）是指將各種違法所得及附帶收益，通過各種手段隱瞞或掩飾起來，并使之在形式上合法化的行為和過程。非法所得包括毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪或者其他犯罪所得等。

　　巴塞爾委員會1988年12月防止罪犯使用銀行系統(tǒng)洗錢的聲明指出：犯罪者利用金融系統(tǒng)進行支付，將資金從一個賬戶轉(zhuǎn)移到另一個賬戶；隱瞞金錢的來源以及收益所有人；通過安全儲存設(shè)施對于銀行支票提供保管等，這些活動通常被稱為“洗錢”。該聲明初步界定了洗錢活動的范圍。

　　2000年10月，加拿大皇家騎警和美國海關(guān)的溫哥華共同主持召開的“太平洋周邊地區(qū)打擊洗錢及金融犯罪會議”上，將“洗錢”的概念擴大到以下幾個領(lǐng)域：將合法資金洗成黑錢以用于非法用途，如將銀行貸款通過洗錢用于走私；將一種合法資金洗成另一種表面也合法的資金，如將國有資產(chǎn)通過洗錢轉(zhuǎn)移到個人賬戶以達到侵占的目的：將合法收入通過洗錢逃避監(jiān)管，如外資企業(yè)將合法收入通過洗錢轉(zhuǎn)移到境外。

　　二、洗錢活動的手段

　　洗錢通常以隱藏資產(chǎn)來源為目的。典型的洗錢交易分三個過程：（1）入賬，即通過存款、電匯或其它途徑將不法收入放入一個金融機構(gòu)；（2）分賬，即通過多次復雜的轉(zhuǎn)賬交易，使犯罪活動收益脫離其來源；（3）融合，以一項顯示合法的轉(zhuǎn)賬交易為掩護，隱瞞不法錢財。通過這些過程，罪犯便將非法所得轉(zhuǎn)移并融合到有合法來源的資金中。

　　由于對現(xiàn)金流通的限制，絕大多數(shù)的洗錢資金都要在銀行間流轉(zhuǎn)。同時，由于面臨不同的監(jiān)管環(huán)境，對跨國銀行的監(jiān)管會出現(xiàn)真空，從而給洗錢者以可乘之機。所以，現(xiàn)代金融體系在為合法商業(yè)活動提供便利的同時，也使罪犯可以通過個人電腦和衛(wèi)星天線在頃刻之間指揮巨額資金周轉(zhuǎn)。此外，貨幣兌換所、股票交易所、黃金交易行、賭場、車行、保險公司和貿(mào)易集團等也被當作洗錢渠道。

　　犯罪分子利用銀行洗錢的方式通常有以下幾種：一是用假名開立賬戶，這樣銀行便在不了解客戶的情況下成了犯罪分子洗錢的工具。二是利用他人開立賬戶。比如黑手黨通常將黑錢分散存入銀行，雇傭100個人，綽號“藍精靈”，每人存2000美金，分不同地區(qū)、時段存入一個賬號，以避免被銀行察覺。三是利用假的貿(mào)易單據(jù)進行大額資金劃轉(zhuǎn)。在經(jīng)過頻繁轉(zhuǎn)賬后，再匯集到一個銀行賬戶上。

　　三、洗錢的危害

　　洗錢不僅損害了金融體系的安全和信譽，還可能導致經(jīng)濟扭曲，而且對于正常的經(jīng)濟秩序、社會風氣也具極大的破壞作用。因此，放任洗錢對一個國家的金融系統(tǒng)，甚至對宏觀經(jīng)濟都將帶來嚴重隱患。

　　首先，那些依賴于犯罪分子不法所得的金融機構(gòu)，將在經(jīng)營與資產(chǎn)負債管上面臨挑戰(zhàn)。大筆洗過的錢匯入一個金融機構(gòu)，卻會因逃避執(zhí)法行動等非市場因素，在沒有提前告知的情況下通過電匯轉(zhuǎn)賬突然消失，從而造成資金流動問題，甚至引起銀行擠兌。

　　其次，洗錢者從事投資并非為了從中獲利，而是保護其非法所得。因此他們將錢投資在不一定對一國經(jīng)濟有利的活動中。不僅如此，由于洗錢與金融犯罪往往將資金從合理的投資轉(zhuǎn)移到隱蔽其所得的低質(zhì)量投資上，經(jīng)濟增長還可能因此受到消極影響。在一些行業(yè)如建筑和酒店業(yè)注入資金，不是因為存在實際需求，而是為了洗錢分子的眼前利益。而當這些行業(yè)不能再為其服務時，他們就會選擇突然放棄，將資金抽離，從而引起這些行業(yè)的動蕩。

　　四、中國構(gòu)建反洗錢體系的緊迫性

　　隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，洗錢也逐步走向全球化。而與犯罪活動有關(guān)的金融問題也因科技的日新月異以及金融服務業(yè)的全球化而變得日益復雜。目前國際洗錢形成兩個趨勢：一是洗錢專業(yè)化、專門化。以前洗錢只是屬于盜竊搶劫等下游犯罪集團，現(xiàn)在上游（貪、賭、毒、私）和下游連成一氣，實施有組織的集團犯罪；二是參與洗錢的人智能化。包括會計、律師等專業(yè)人員幫助犯罪分子做假賬、提供“合法化”程序等。隨著新興市場國家開放其經(jīng)濟及金融領(lǐng)域，它們成為洗錢活動越來越看好的場所。加之發(fā)達國家打擊洗錢犯罪活動的法律措施比較完善，使洗錢活動不斷向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)移。目前中國經(jīng)濟增長迅速但法律制度尚不健全，而且中國金融體制將走向全面開放，很可能被犯罪分子作為洗錢的新?lián)�點。中國政府不僅要面對日益猖獗的國內(nèi)腐敗官員、走私分子、黑社會團伙的洗錢活動，而且還要對付經(jīng)驗豐富的國際洗錢組織的無邊界全球化犯罪，中國反洗錢活動將面臨巨大挑戰(zhàn)。

　　據(jù)國際貨幣基金組織前總裁米歇爾·康德蘇的估計，全球洗錢的數(shù)額占世界GDP的2%～5%.據(jù)估計，目前每年由中國內(nèi)地洗出去的黑錢也已達到2000億元人民幣，占2001年GDP的2%，幾乎相當于225億美元的全年對外貿(mào)易順差。如此觸目驚心的數(shù)字表明反洗錢已成為目前中國及世界各國共同面對的難題。

　　“9·11”事件的爆發(fā)掀起了以反洗錢為核心的全球金融反恐高潮�！�9·11恐怖襲擊事件后，中美之間就反洗錢方面進行了多層次的聯(lián)系，中國政府為此做了很多具體的工作。根據(jù)聯(lián)合國1373號決議規(guī)定，成員國有義務共同打擊恐怖主義，調(diào)查恐怖分子資金往來。中國作為聯(lián)合國常任理事國，反洗錢的重要性與緊迫性日益突顯。

　　五、反洗錢的國際經(jīng)驗

　　美國是世界上最早對洗錢進行法律控制的國家�，F(xiàn)在美國有關(guān)反洗錢法律已形成了以《銀行保密法》為核心、輔以一系列反洗錢法令在內(nèi)的完備體系。其中，《銀行保密法》要求所有的金融機構(gòu)必須向政府提交如下報告：超過10000美元的現(xiàn)金交易應以IRS4789表的形式報告：任何人運送價值超過10000美元的現(xiàn)金或貨幣工具進出美國的，應向美國海關(guān)報告；對于可能違反法律或法規(guī)的可疑交易活動，銀行必須向美國財政部及貨幣監(jiān)理署提交可疑交易報告。

　　以金融自由著稱的瑞士，1987年瑞士銀行家協(xié)會也制定了一些反洗錢的行為規(guī)則，1992年又將規(guī)則中規(guī)定的現(xiàn)金交易引起身份識別義務的最低金額標準由10000瑞士法郎變更為2500瑞士法郎，并要求金融機構(gòu)特別注意客戶有意進行的構(gòu)建性交易，即將財產(chǎn)分散交易以避免身份證明的行為。此外，1991年瑞士聯(lián)邦委員會還發(fā)布了《反對與防止洗錢指南》，規(guī)定金融機構(gòu)可以向主管當局報告有關(guān)的可疑情況，并認為這并不違反瑞士的銀行保密法。

　　為了回應西方國家對俄羅斯打擊洗錢犯罪不力的指責，俄總統(tǒng)普京于2001年8月7日簽署了自2002年2月1日起生效的《反洗錢法》。該法規(guī)定，銀行以及其它金融機構(gòu)必須對個人和法人超過60萬盧布（相當于1.95萬美元）的現(xiàn)金交易，包括外匯買賣、不同幣值的貨幣兌換、法人資金注冊等進行跟蹤監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)有疑點，必須向即將成立的金融監(jiān)控中心匯報，內(nèi)容包括賬戶戶主姓名、稅款身份號和住址等。金融監(jiān)控中心對有關(guān)信息進行分析后，如認為有必要，必須將有關(guān)材料移交司法機關(guān)。

　　六、構(gòu)建中國的反洗錢體系

　　為了打擊經(jīng)濟、刑事犯罪，維護國家經(jīng)濟金融秩序和金融安全，便于我國銀行業(yè)進入國際金融市場，參與國際競爭與合作，2002年9月11日，中國人民銀行主持召開了由商業(yè)銀行、政策銀行行長及公安部、財政部等國務院有關(guān)部門要員出席的全國反洗錢工作會議。會上央行印發(fā)了四份文件，即《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機構(gòu)支付交易報告管理辦法》、《金融機構(gòu)大額和可疑外匯支付交易報告管理辦法》和《肋口強反洗錢工作的通知》。其中《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》是央行具有一定強制性的部門規(guī)章，金融業(yè)反洗錢的一個統(tǒng)領(lǐng)性法律文件。此外，人民銀行于2001年成立了由有關(guān)司局參加的反洗錢工作領(lǐng)導小組，并設(shè)立專門辦公室，統(tǒng)一協(xié)調(diào)、組織指導反洗錢工作。在此基礎(chǔ)上又在人民銀行支付結(jié)算管理辦公室設(shè)立了支付交易監(jiān)測處，在人民銀行保衛(wèi)局設(shè)立了反洗錢工作處，進一步加大反洗錢工作力度。

　　上述舉措表明作為金融監(jiān)管核心的中央銀行已經(jīng)采取行動，開始牽頭布陣。然而構(gòu)建反洗錢體系是一個需要多個部門合作的龐大的社會工程。既有央行、財政、稅務、工商、海關(guān)、外匯管理、外交等多家行政部門，也有公安部、法院、檢察院等司法部門。目前還沒有明確反洗錢作的主管部門，與反洗錢有關(guān)的部門也沒有形成有效的合作機制。

　　反洗錢工作推進的另一個難題是，從自身的短期利益出發(fā)，商業(yè)性金融機構(gòu)積極性不高。建立反洗錢體系要增加商業(yè)銀行的成本投入，卻并不直接創(chuàng)造利潤，甚至還可能減少存款。目前在四大國有商業(yè)銀行中，除中國銀行出于拓展海外業(yè)務的需要建立了較為完善的反洗錢機制外，其他三家尚未采取任何行動。此外，金融機構(gòu)反洗錢的應變能力和技術(shù)條件與專業(yè)化的國際洗錢活動相比顯得相對落后。再加上我國使用支票或者銀行信用卡的程度還不高，銀行聯(lián)網(wǎng)還不能有效監(jiān)控可疑資金流動和洗錢行為，大多只能靠職員的經(jīng)驗來判斷�，F(xiàn)有的一些規(guī)章制度的不完善也給犯罪分子以可乘之機。例如《個人存款賬戶實名制規(guī)定》個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，應當使用實名并出示本人身份證件；代理他人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶的，代理人應當出示被代理人和代理人的身份證件。因此，只要有身份證件自己開戶和代理他人開戶便是件很容易的事。那么利用他人開立賬戶進行洗錢就很難被查覺。而且在國內(nèi)銀行開戶的成本也很低，一個人同時擁有多家銀行的存折屢見不鮮，這無意中又為洗錢開了一個便道。

　　在法制法規(guī)建設(shè)方面，雖然一系列的行政法規(guī)或規(guī)章構(gòu)成了反洗錢初步的法律框架，但我國目前還沒有出臺專門的《反洗錢法》，對洗錢罪的界定、處罰也很模糊。新《刑法》雖然第一次明確了“洗錢罪”，但將“洗錢”上游犯罪限定為“毒、黑、私”三種，外延明顯偏窄。大量的公職人員貪污賄賂等犯罪所得也存在著“清洗”的需求。

　　面對國際反洗錢的嚴峻形勢及國內(nèi)反洗錢工作的不足，政府各有關(guān)部門應積極配合，多管齊下，加快構(gòu)建我國的反洗錢體系，筑起反洗錢大堤。

　　首先，明確各部門在反洗錢中的職責，加強合作。例如，金融監(jiān)管部門負責規(guī)定金融機構(gòu)的反洗錢義務，并監(jiān)督其實施，協(xié)助司法機關(guān)監(jiān)測分析交易報告；工商行政管理機關(guān)通過審查公司注冊申請，查禁非法持有大量現(xiàn)金的洗錢者通過注冊公司轉(zhuǎn)移贓款；稅務機關(guān)通過加強稅收和稅務稽查，實行公民巨額金額交易事先納稅制度，從而發(fā)現(xiàn)違法資金流向。外匯管理局和公安部應建立情報采集和預警機制，逐漸確立大額異常資金流動監(jiān)控標準，建立可疑資金報告制度，形成從銀行到外匯管理部門再到公安部門的監(jiān)控報告、分析、偵查的工作機制。

　　其次，各商業(yè)銀行應正確認識和處理反洗錢與業(yè)務發(fā)展的關(guān)系，依法履行反洗錢的社會職責，并借鑒中國銀行經(jīng)驗，對雇員進行培訓，幫助其識別各種洗錢方式，努力提高反洗錢警覺和技能。作為我國首家經(jīng)營外匯業(yè)務的中國銀行，成立了反洗錢工作委員會，并制定條款詳盡的《中國銀行反洗錢手冊》。其反洗錢措施主要包括四個方面：了解客戶及其業(yè)務、可疑交易的識別和處理、內(nèi)部交易記錄和業(yè)務憑證的保存以及內(nèi)控機制的加強和完善。對銀行業(yè)務環(huán)節(jié)容易被犯罪分子利用洗錢、需要特別防范之處加以明示：大額現(xiàn)金交易；存款、匯款及保管箱業(yè)務；資金在金融體系內(nèi)部及跨境轉(zhuǎn)移，且無明確商業(yè)或其他恰當目的；空殼公司以及實際很少發(fā)生經(jīng)營活動的公司所進行的大額交易。此外，還特別強調(diào)對貸款、結(jié)算、信用卡、外匯及證券交易等業(yè)務的注意，防止被犯罪分子用作洗錢渠道。

　　第三，改善金融機構(gòu)反洗錢的技術(shù)條件。由于銀行卡和支票等與銀行發(fā)生聯(lián)系的支付方式便于銀行監(jiān)控資金流動并發(fā)現(xiàn)違法行為，因此，應統(tǒng)一全國的金融網(wǎng)絡，建立有效監(jiān)控和管理資金賬戶系統(tǒng)，改進銀行賬戶管理手段。同時規(guī)范票據(jù)市場，以方便客戶使用支票等非現(xiàn)金支付方式，從而提高銀行控制個人和企業(yè)大額交易的能力。

　　第四，時機成熟時出臺專門的《反洗錢法》，完善法制法規(guī)體系。在無《反洗錢法》的背景下，應借鑒國際慣例和國外立法經(jīng)驗，擴大洗錢罪的外延，將洗錢犯罪定義為一切犯罪收益的轉(zhuǎn)移和隱藏，同時加大對洗錢罪的處罰力度。洗錢犯罪所帶來的巨大收益決定了犯罪分子往往鋌而走險，因此，不重罰不足以懲治此類犯罪。建議將法定最高量刑由原來規(guī)定的5年以上10年以下有期徒刑，改為無期徒刑。將處罰金額由原來規(guī)定的5%以上20%以下，改為50%以上200%以下。

　　第五，加強與國際組織和其他各方在反洗錢方面的交流與合作。鑒于反洗錢活動日益全球化的特點，國際反洗錢領(lǐng)域規(guī)定了互相合作、利益共享制度。加入WTO后，中國將進一步融入國際社會，與國際反洗錢組織的交流也會日益頻繁，從而使中國加入反洗錢國際組織，反洗錢法律規(guī)范與國際接軌，加強反洗錢國際信息交流與共享，獲得反洗錢司法協(xié)助等。同時也使國際社會在制定反洗錢和金融反恐標準時，可以充分吸收發(fā)展中國家的意見和參與。

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