論文關(guān)鍵詞：反洗錢 金融系統(tǒng) 綜合治理 整合資源 專業(yè)分工

　　論文摘要：在金融并非高度發(fā)達的中國，民間資金游離于金融系統(tǒng)之外的“脫媒”現(xiàn)象還很嚴重，因此，反“洗錢”的思路應(yīng)在借鑒西方發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，結(jié)合我國客觀經(jīng)濟環(huán)境和金融發(fā)展現(xiàn)狀，進行一些調(diào)整。通過整合社會反“洗錢”資源，對涉及反“洗錢”的機構(gòu)和部門進行明確的專業(yè)分工，并發(fā)揮整體反“洗錢”的協(xié)作效應(yīng)，把各方面反“洗錢”的資源充分利用和調(diào)動起來，營造分工明確、信息共享、機制互補、綜合治理的局面。

　　目前，“洗錢”活動的日益猖獗在很大程度上助長了各類犯罪活動，成為全球經(jīng)濟社會的一大毒瘤。有資料顯示，全世界每年涉及的“洗錢”量大概在15000億美元至28000億美元之間，最近3年中國資本外逃高達530億美元。每年通過地下錢莊“洗”出去的黑錢至少高達2000億元人民幣，給我國經(jīng)濟發(fā)展造成了嚴重影響。歐洲和美國都高度重視反“洗錢”的制度建設(shè)和立法工作，并積極與各國建立聯(lián)系，力求在全球形成共同打擊“洗錢”活動的國際聯(lián)盟。綜觀世界各國的反“洗錢”思路，無一例外地把注意力集中在對該國金融系統(tǒng)支付和結(jié)算環(huán)節(jié)的控制和監(jiān)督上。這是因為，在這些金融高度發(fā)達的國家和地區(qū)，經(jīng)濟社會的大部分資金往來都是通過金融機構(gòu)的結(jié)算和支付系統(tǒng)進行。但在我國，金融發(fā)達程度不夠，民間資金游離于金融系統(tǒng)之外的“脫媒”現(xiàn)象還很嚴重，因此，對反“洗錢”的重點則應(yīng)在借鑒西方發(fā)達國家的基礎(chǔ)上進行一些調(diào)整。

　　一、反“洗錢”思路的偏差——過分強調(diào)我國金融系統(tǒng)反“洗錢”的作用和地位

　　由于金融系統(tǒng)所提供的龐大的結(jié)算支付網(wǎng)絡(luò)是一種效率最高、吸納量最大的一種“洗錢”途徑，因此，“洗錢”者欲將不法之財轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄖ�財，自然將金融系統(tǒng)作為首選渠道，所以，每一個國家的金融系統(tǒng)都成為該國反“洗錢”的主要戰(zhàn)線。但是，我國金融系統(tǒng)由于受自身條件和客觀經(jīng)濟環(huán)境的限制，難以發(fā)揮類似西方發(fā)達國家金融機構(gòu)反“洗錢”的巨大作用。

　　(一)我國貨幣“脫媒”現(xiàn)象的嚴重性決定了金融系統(tǒng)在反“洗錢”問題上的先天不足

　　作為一種將不法收入轉(zhuǎn)化為合法收入的手段，從理論上講，一切合法的資金往來方式和渠道都可能成為“洗錢”的通道和途徑，那些沒有納入到國家監(jiān)管范圍的違法支付和資金往來方式更可能成為“洗錢”的通道�，F(xiàn)實生活中的資金往來形式可以劃分為兩個層次：第一，通過國家金融系統(tǒng)進行的支付和結(jié)算系統(tǒng)；第二，游離于金融系統(tǒng)之外的資金往來系統(tǒng)，這包括各種民間借貸、民間現(xiàn)金交易、地下錢莊和黑市交易等。在我國，民眾使用現(xiàn)金消費和交易的習(xí)慣根深蒂固，再加上民間借貸行為極其盛行，小額現(xiàn)金交易又很普遍，這種狀況在理論上被稱為“脫媒”現(xiàn)象。這種“脫媒”現(xiàn)象的合法存在使許多民間資金游離于金融系統(tǒng)之外運行，使得單單依靠金融系統(tǒng)打擊“洗錢”顯得單薄乏力。

　　(二)金融機構(gòu)和市場間彼此人為分割、互不聯(lián)系的無序競爭格局給“洗錢”帶來可趁之機

　　一個人擁有貨幣的方式有三種，一是以動產(chǎn)的方式持有；二是以不動產(chǎn)的方式持有；三是以娛樂享受方式持有。以前兩者而論(后一種持有貨幣的方式是金融系統(tǒng)力所不及的)，如果洗錢者是通過金融投資的方式進行洗錢活動，那么只有在我國的證券機構(gòu)、保險機構(gòu)、信托投資公司、基金公司和商業(yè)銀行之間保持緊密聯(lián)系的情況下，人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法才能發(fā)揮效果。金融市場間的分割狀況則為洗錢行為提供了可趁之機，這種狀況也使存款實名制難以發(fā)揮相應(yīng)作用。因為機構(gòu)和個人可以在多家銀行同時開戶，而銀行之間彼此信息互不溝通，故存款實名制在核算個人財產(chǎn)方面所起的效果也不令人滿意。如果是腐敗行為所致的“洗錢”行為，也僅僅是在對某一個官員進行調(diào)查取證的時候起到防止隱匿財產(chǎn)的作用，而對于那些并沒有成為調(diào)查對象，沒有進入關(guān)注范圍的人群，存款實名制就難以發(fā)揮作用了。不同金融市場問的分割所造成的金融信息的分割，致使整體金融系統(tǒng)的反“洗錢”功能大大受損。這種金融信息不能共享的狀況也給國家整體反“洗錢”工作造成了許多難度，從而大大影響了反“洗錢”的效果。

　　(三)反“洗錢”與我國金融機構(gòu)的經(jīng)營利益嚴重沖突，金融機構(gòu)缺乏反“洗錢”的積極性

　　反“洗錢”與我國金融機構(gòu)的利益沖突主要表現(xiàn)在四個方面：第一，反“洗錢”的高昂成本與金融機構(gòu)增加盈利動機的沖突。“洗錢”成功后，銀行等金融機構(gòu)難以獲得必要補償，這個成本對于金融機構(gòu)來說是得不償失的。第二，反“洗錢”與金融機構(gòu)吸收存款的目標(biāo)相沖突。“洗錢”的資金對于銀行來說往往是優(yōu)質(zhì)資金，可以作為穩(wěn)定的資金來源。第三，反“洗錢與資本項目開放的沖突。外匯管制是防止國際問“洗錢”的一個有效機制，加入世界貿(mào)易組織后，人民幣將要實行資本項下的自由兌換，由于我國金融市場發(fā)育程度不高，各項金融管制還很不健全，這樣給“洗錢”的可趁之機就會更大。第四，反“洗錢”與保護客戶隱私權(quán)的沖突。目前反“洗錢”的基本舉措集中表現(xiàn)為“大額人民幣支付交易的監(jiān)控制度”的實施。在對客戶資金監(jiān)督的過程中，如果客戶的正常交易和資金流動上了監(jiān)控報告單，客戶的信息必然會被泄露出去。雖然人民銀行在上述法規(guī)中都提出了嚴格的保密規(guī)定，但是由于我國網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不發(fā)達和基層人員素質(zhì)的低下，出現(xiàn)這種情況的可能性極大。而一旦出現(xiàn)了這種情況，客戶必然另外選擇其他金融機構(gòu)接受金融服務(wù)，客戶在新的金融機構(gòu)開戶時就可能把不接受金融機構(gòu)的資金監(jiān)督作為一個開戶條件，而金融機構(gòu)為了自身的經(jīng)營利益就可能屈就。

　　由此可見，我國金融格局和金融發(fā)展現(xiàn)狀在反“洗錢”上處于一種先天不足、后天受制的狀況。當(dāng)然我們并沒有因此否定金融系統(tǒng)在反“洗錢”上的重要地位和作用，因為金融系統(tǒng)構(gòu)筑起來的結(jié)算和支付網(wǎng)絡(luò)畢竟是經(jīng)濟生活中最重要的一種資金往來方式，金融系統(tǒng)對于防止該渠道的“洗錢”行為，當(dāng)然責(zé)無旁貸。只是鑒于我國金融“脫媒”現(xiàn)象的嚴重和我國金融發(fā)展的格局，過分強調(diào)依靠金融機構(gòu)來反“洗錢”的思路，應(yīng)作一些調(diào)整。

　　二、反“洗錢”思路的錯誤——從研究“洗錢”的表現(xiàn)形式來尋求反“洗錢”的對策

　　(一)極其復(fù)雜多樣的“洗錢”手法無法全部把握

　　“洗錢”活動自產(chǎn)生以來，其手法千變?nèi)f化。從目前所出現(xiàn)的“洗錢”手法來看，大致有：成立空殼公司“洗錢”、化名存款或者購置金融票證“洗錢”、成立外資公司或利用外匯黑市跨國“洗錢”、違規(guī)轉(zhuǎn)賬“洗錢”、利用關(guān)聯(lián)單位“洗錢”、利用進出口貿(mào)易“洗錢”、騙稅“洗錢”、異地大額套取現(xiàn)金、通過地下錢莊“洗錢”、通過保險公司“洗錢”、以民間借貸形式“洗錢”和利用國有企業(yè)改制“洗錢”等，幾乎涉及現(xiàn)實生活中所有大額交易的場合，其牽涉面之廣、手法之多都是難以把握的。更有甚者，佛門境地也淪為“洗錢”的工具。還有利用賭場、酒吧、飯店、賓館、超級市場、夜總會等服務(wù)行業(yè)和日常大量使用現(xiàn)金的行業(yè)，把非法收入混入到合法收入中來“洗錢”�？傊�，“洗錢”手法幾乎涉及社會生活中使用現(xiàn)金消費和交易的方方面面，因此，要想通過把握“洗錢”的手法達到反“洗錢”的目的是難以做到的。

　　綜上所述，從研究“洗錢”的手法尋求反“洗錢”的對策是得不償失的。換句話說，就是既難以產(chǎn)生預(yù)期效果也缺乏現(xiàn)實操作性，因此我們有必要轉(zhuǎn)換角度來構(gòu)筑反“洗錢”的思路。

　　三、反“洗錢”思路的理性回歸——整合社會資源，發(fā)揮反“洗錢”的專業(yè)分工和協(xié)同效應(yīng)

　　“洗錢”涉及面之廣、波及面之大、不受時間和地域限制的特征決定了反“洗錢”工作是一個具有復(fù)雜性、長期性的系統(tǒng)工程，必須依靠社會各個相關(guān)部門的配合和參與。鑒于此，應(yīng)從不同角度來整合社會資源，以求建立一個覆蓋全社會、封鎖所有“洗錢”渠道的反“洗錢”體系。

　　(一)以“人”為本，分而治之，建立反“洗錢”的社會監(jiān)控體系

　　“洗錢”可能涉及社會各階層的所有民眾，上至政府官員，下至無業(yè)游民，無所不包。即使無辜老百姓都可能被“洗錢”者利用，成為“洗錢”的工具。以人為根本出發(fā)點和落腳點，按照不同人的特性來構(gòu)建反“洗錢”的社會監(jiān)控體系是一種反“洗錢”的有益嘗試。

　　從法律角度進行分類，“洗錢”者包括自然人和法人兩種。對于已經(jīng)實行股份制改造的上市公司所參與的“洗錢行為，可以通過國家或者邀請社會獨立審計部門和金融系統(tǒng)來監(jiān)控其資金往來的合法性、利潤來源的真實性；對于未經(jīng)改造的公司、企業(yè)，應(yīng)以國家稅務(wù)部門、工商管理部門為主體建立反“洗錢”的監(jiān)控體系，國家稅務(wù)部門、工商部門應(yīng)成立相應(yīng)的金融信息工作處等機構(gòu)，專門對公司的注冊資本來源的正當(dāng)性、真實性、合法性進行調(diào)查，設(shè)在稅務(wù)部門的相應(yīng)機構(gòu)則負責(zé)對這些公司的資金往來和利潤的真實性與合法性進行檢查。對于自然人中政府官員的“洗錢”行為，已經(jīng)有個人財產(chǎn)申報制度和存款實名制來加以約束和監(jiān)督；對于非政府官員，應(yīng)通過建立個人財產(chǎn)收入申報制度來予以監(jiān)督。建立個人財產(chǎn)申報制度也是我國建立個人征信體系的一個必要步驟，它不僅有利于個人消費信貸等金融業(yè)務(wù)的開展也是健全我國個人所得稅制度的需要。如今出現(xiàn)許多高收入者偷稅漏稅嚴重的現(xiàn)象，已引起社會廣泛關(guān)注，因此建立個人財產(chǎn)和收入申報制度是一舉多得的舉措。在對個人“洗錢行為的監(jiān)管上，還需要個人所在地居委會、戶籍干警的參與如果屬于流動人口和打工人員，則需要流動人口的管轄單位和打工所在單位的支持和參與。

　　(二)從“洗錢”渠道來構(gòu)建反“洗錢”的監(jiān)管體系

　　目前，在現(xiàn)實生活中，資金的往來方式主要有：第一，金融系統(tǒng)的資金往來方式；第二，地下錢莊、黑市交易；第三，民間借貸行為；第四，零散的現(xiàn)金貿(mào)易；第五，個人日�，F(xiàn)金收支(含消費)。為防止“洗錢”者利用金融通道“洗錢”，可橫跨所有金融系統(tǒng)實行實名制和個人資產(chǎn)信息流動監(jiān)控體制(建立聯(lián)合各家金融系統(tǒng)的聯(lián)動監(jiān)控制度是對實名制的一個有益補充和保障)。這一系列制度的建立和實行，不僅可以規(guī)范證券市場的惡意操縱市場行為，還可以防止出現(xiàn)假保單等違法金融欺詐行為的產(chǎn)生。同時，輔之以人民銀行所推出的三大反“洗錢”法規(guī)，應(yīng)該可以有效防止這類“洗錢”事件的發(fā)生。對于地下錢莊、黑市交易的“洗錢”行為，聯(lián)合工商、稅務(wù)、審計、司法等部門成立專門的反“洗錢”機構(gòu)(在人民銀行內(nèi)部自上而下層層設(shè)立)，并在各基層設(shè)立專門聯(lián)絡(luò)分支機構(gòu)，嚴厲打擊、專項整治地下錢莊和黑市交易；同時從法律上規(guī)范民間的借貸行為，對于凡是經(jīng)過審核認定正當(dāng)?shù)拿耖g借貸行為予以保護，而對于資金來源不明，借貸行為要素不合乎規(guī)范的借貸行為法律將不予以保護，從而防止利用民間借貸的方式進行“洗錢”的行為。另外，還應(yīng)從規(guī)范稅務(wù)發(fā)票人手，防止利用現(xiàn)金貿(mào)易來進行“洗錢”。所有以現(xiàn)金形式進行的貿(mào)易，必須有正式有效的發(fā)票作為交易正當(dāng)?shù)膽{據(jù)，這樣可以為對可疑交易進行調(diào)查提供方便；對于個人的日常開支和消費無法從渠道的角度進行控制，只能采取個人收入財產(chǎn)申報的制度加以約束和監(jiān)督。

　　(三)從促進市場信息溝通、資源共享、發(fā)揮反“洗錢”各部門分工協(xié)作效應(yīng)的角度來構(gòu)筑反“洗錢”的監(jiān)控體系。

　　目前，我國《反洗錢法》立法工作已經(jīng)啟動，在金融系統(tǒng)中建立了客戶甄別制度、可疑交易報告制度等。全國性的金融情報部門、反洗錢犯罪的國際合作機制等專項治理洗錢活動的機構(gòu)和制度體系已紛紛建立。同時明確了人民銀行反“洗錢”的主要職責(zé)，人民銀行內(nèi)部也已建立了反洗錢處和支付交易檢測處，并成立了專門的反洗錢領(lǐng)導(dǎo)小組，確立了由國家外匯管理局承擔(dān)監(jiān)測跨境洗錢的職責(zé)，在公安部也成立了洗錢犯罪偵察處。我國的政策性銀行、商業(yè)銀行系統(tǒng)、信用合作社、郵政儲匯機構(gòu)、財務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司以及外資金融機構(gòu)也同時參與進來，監(jiān)控體系幾乎覆蓋了國家所有存在支付和交易結(jié)算功能的金融機構(gòu)。但是目前的反“洗錢”格局依然存在不同市場間人為分割、專業(yè)分工后缺乏交流和合作的問題。這種市場間的分割包括：貨幣市場與資本市場的分割，國內(nèi)金融市場和國外金融市場的分割，各金融機構(gòu)間的分割，商品市場、要素市場和金融市場的分割等。要改變這種市場問信息分割的狀況，有必要在全國建立一個各市場彼此聯(lián)系的信息網(wǎng)絡(luò)。這種信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的建立，不僅有利于國家統(tǒng)計工作的開展和宏觀經(jīng)濟的預(yù)測與判斷，而且能有效地減少各種金融詐騙的發(fā)生。為改變國內(nèi)外市場問的分割，可建立橫跨國內(nèi)外金融市場間資金往來的信息系統(tǒng)，這樣就可以及時發(fā)現(xiàn)并防止跨國間的“洗錢”行為。建立各金融機構(gòu)間的聯(lián)系，可以有效保證人民銀行三大反“洗錢”法規(guī)的落實，同時存款實名制也才能比較好地發(fā)揮作用。建立商品市場、要素市場和金融市場問的聯(lián)系(目前僅僅只是資金匯劃上的聯(lián)系)，就可以比較清楚地發(fā)現(xiàn)客戶資金的異常變動和不明資金的動向，從而在金融系統(tǒng)中建立針對“洗錢”的預(yù)警機制才有可能。建立橫跨國內(nèi)外金融市場問資金往來的信息系統(tǒng)就可以有效防止跨國的洗錢犯罪。這樣，就能有效克服原金融格局的分割狀況，發(fā)揮彼此協(xié)同的效應(yīng)。