非現(xiàn)場監(jiān)管是現(xiàn)代中央銀行實施風(fēng)險監(jiān)管的重要手段。人民銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管體系建設(shè)起步較晚，雖然取得了顯著的進步，但在監(jiān)管內(nèi)容、數(shù)據(jù)采集方式、數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)和問題處理方式上還存在諸多不足，盡快完善非現(xiàn)場監(jiān)管體系，提高人民銀行的監(jiān)管水平，已成為一項十分迫切的任務(wù)。

　　一、人民銀行非現(xiàn)場監(jiān)管的基本情況

　　從1996年至今，隨著人民銀行對銀行業(yè)監(jiān)管的重心從合規(guī)性監(jiān)管向風(fēng)險監(jiān)管和內(nèi)部控制轉(zhuǎn)變，監(jiān)管方式從主要依靠現(xiàn)場檢查向非現(xiàn)場監(jiān)管與現(xiàn)場檢查相結(jié)合轉(zhuǎn)變，人民銀行對銀行業(yè)的非現(xiàn)場監(jiān)管體系也經(jīng)歷了一個從無到有，到逐步走向完善的過程。目前，這套體系已經(jīng)基本實現(xiàn)了與人民銀行金融統(tǒng)計工作緊密結(jié)合，正在向監(jiān)管內(nèi)容和數(shù)據(jù)采集、處理方式的科學(xué)化、規(guī)范化、制度化轉(zhuǎn)變。

　　我國對銀行業(yè)實施非現(xiàn)場監(jiān)管的重點主要是資本充足情況、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)流動性、財務(wù)狀況、內(nèi)控制度的有效性、經(jīng)營的合規(guī)性等。圍繞這些要求，人民銀行建立了包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和涉及商業(yè)銀行經(jīng)營的安全性、流動性、效益性和總量結(jié)構(gòu)管理的16項監(jiān)控監(jiān)測指標(biāo)的非現(xiàn)場監(jiān)管報表體系，并統(tǒng)一了與金融統(tǒng)計全科目上報指標(biāo)的歸屬關(guān)系，在此基礎(chǔ)上，積極推動監(jiān)管報表的數(shù)據(jù)采集與全科目上報系統(tǒng)的接軌。人民銀行總行明確規(guī)定，凡是能夠從全科目指標(biāo)體系中得到的非現(xiàn)場監(jiān)管報表和數(shù)據(jù)由人民銀行調(diào)統(tǒng)部門提供，不再通過監(jiān)管部門向商業(yè)銀行直接采集。這樣就減輕了商業(yè)銀行和人民銀行監(jiān)管部門的負(fù)擔(dān)，同時實現(xiàn)了監(jiān)管報表采集和生成的電子化，較好地保證了報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。人民銀行監(jiān)管部門通過對報表的分析，及時掌握監(jiān)管對象經(jīng)營管理的有關(guān)情況，判斷其風(fēng)險狀況，形成《金融監(jiān)管報告》，為本行和上級行的監(jiān)管決策提供依據(jù)。

　　二、當(dāng)前非現(xiàn)場監(jiān)管的主要問題

　　1.監(jiān)管內(nèi)容有待完善。

　　首先，基層人行缺乏與之監(jiān)管特點相適應(yīng)的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系。人民銀行目前的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)主要針對一級法人，某些指標(biāo)對于分支機構(gòu)并不適用，基層人行完全套用總行的指標(biāo)體系難以準(zhǔn)確評價商業(yè)銀行分支機構(gòu)的經(jīng)營狀況。

　　其次，監(jiān)管內(nèi)容的更新滯后于形勢的需要。隨著金融體制改革的深化和銀行業(yè)競爭的日趣激烈，商業(yè)銀行在金融創(chuàng)新方面取得了長足的進展，這要求人民銀行不斷改善既有的非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容，有效地監(jiān)控商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的風(fēng)險狀況。一方面，現(xiàn)有非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系更新較慢，不能適應(yīng)這種要求，另一方面作為非現(xiàn)場監(jiān)管重要數(shù)據(jù)源的金融統(tǒng)計全科目指標(biāo)體系修訂周期較長，無法滿足新的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的取數(shù)要求，為監(jiān)管部門獲取新指標(biāo)數(shù)據(jù)帶來困難。

　　2.數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)仍有缺陷。

　　一是數(shù)據(jù)的及時性尚不能保證。由于人民銀行分支機構(gòu)調(diào)統(tǒng)部門能夠提供非現(xiàn)場監(jiān)管報表的時間與監(jiān)管部門的要求不一致，為了及時向上級行反映轄區(qū)內(nèi)監(jiān)管對象的風(fēng)險狀況，大部分監(jiān)管部門仍然直接向被監(jiān)管機構(gòu)收取監(jiān)管數(shù)據(jù)，既造成了重復(fù)勞動，又使來源不同的非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)不一致成為可能。

　　二是數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性還需要提高。一些金融機構(gòu)在直接向人民銀行監(jiān)管部門填報非現(xiàn)場監(jiān)管報表的過程中仍依靠手工操作，填報的主觀性較大，容易造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，而上報的全科目指標(biāo)大部分通過計算機系統(tǒng)由其會計報表或信貸臺帳直接生成，應(yīng)該說可靠性相對較高。但最近人民銀行聯(lián)合國家有關(guān)部門進行的一次金融統(tǒng)計檢查發(fā)現(xiàn)，由于基層統(tǒng)計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)較低，責(zé)任心不強，操作失誤，部分金融機構(gòu)內(nèi)部各部門之間協(xié)調(diào)配合不夠和個別機構(gòu)虛報、瞞報統(tǒng)計數(shù)據(jù)以逃避金融監(jiān)管等原因，全科目統(tǒng)計數(shù)據(jù)也存在失真的現(xiàn)象，這在一定程度上影響了非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

　　三是全科目上報系統(tǒng)對非現(xiàn)場監(jiān)管報表支持的完整性不足。目前人民銀行分支機構(gòu)監(jiān)管部門需要的監(jiān)管數(shù)據(jù)仍有較大部分不能直接從本行調(diào)統(tǒng)部門獲得，除了全科目指標(biāo)本身的局限性外，還有兩方面的原因：首先是部門職責(zé)劃分的不協(xié)調(diào)。以大區(qū)分行為例，股份制和合作金融監(jiān)管部分分別負(fù)責(zé)全轄區(qū)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、市級城信社和縣級城信社、農(nóng)信社的監(jiān)管工作，而調(diào)統(tǒng)部門只對分行所在省區(qū)的調(diào)統(tǒng)工作有管理權(quán)，難以提供分行全轄區(qū)的非現(xiàn)場監(jiān)管報表。其次是金融統(tǒng)計工作的發(fā)展水平還達不到要求。受計算機軟硬件配置水平較低和人員配備嚴(yán)重不足等因素的影響，分行調(diào)統(tǒng)部門的數(shù)據(jù)采集和處理能力不足，也限制了全科目統(tǒng)計系統(tǒng)對非現(xiàn)場監(jiān)管的支持力度。

　　四是數(shù)據(jù)的連續(xù)性不夠。一方面金融改革和金融創(chuàng)新的發(fā)展要求我們修改非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容和金融統(tǒng)計制度，另一方面我們又需要盡量維持統(tǒng)計制度的穩(wěn)定性和非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)的可比性，以保證對金融機構(gòu)的動態(tài)監(jiān)管。就目前來看，還沒有找到一種有效的方法來保持這兩者的合理平衡，數(shù)據(jù)的可比性還很難保證。

　　3.數(shù)據(jù)分析水平較低。

　　從國外銀行業(yè)監(jiān)管的實踐經(jīng)驗來看，非現(xiàn)場監(jiān)管相對于現(xiàn)場監(jiān)管的一個顯著優(yōu)勢就是其監(jiān)管的連續(xù)性和預(yù)警性。它通過對商業(yè)銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管報表進行連續(xù)分析，動態(tài)地掌握被監(jiān)管機構(gòu)的經(jīng)營狀況，及時發(fā)出預(yù)警信號，將問題防止在發(fā)生之前，保障銀行業(yè)的穩(wěn)健運行。但目前人民銀行的非現(xiàn)場監(jiān)管體系靈敏性相對較低，還很難做到這一點。其原因是多方面的：一是缺乏專業(yè)的分析人員。對非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的動態(tài)、科學(xué)分析是一項技術(shù)性很強的工作，要求工作人員具備金融、財務(wù)、統(tǒng)計、數(shù)學(xué)、計算機等多方面的知識與技能，而人民銀行目前從事非現(xiàn)場分析的人員大多只具有文科背景，對現(xiàn)代數(shù)量分析工具并不熟悉，分析的局限性較大。二是非現(xiàn)場監(jiān)管報表的報送頻度較低。由于我國目前銀行業(yè)的統(tǒng)計工作水平還不高，人民銀行重點監(jiān)測的16項非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)還是按季報送，尚無法做到按月上報，顯然不利于對被監(jiān)管機構(gòu)結(jié)營狀況的連續(xù)掌握。三是缺少專業(yè)化的軟件分析系統(tǒng)。充分運用現(xiàn)代信息技術(shù)對數(shù)據(jù)進行分析也是提高非現(xiàn)場分析水平，彌補分析人員專業(yè)知識不足的一種有效手段，但當(dāng)前人民銀行的非現(xiàn)場分析的軟件應(yīng)用水平還比較低，也影響了分析水平的提高。四是非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的共享程度低。一方面人民銀行內(nèi)部各部門之間的分割降低了非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的利用效率。人民銀行內(nèi)部按被監(jiān)管機構(gòu)劃分為多個監(jiān)管部門，由于保密等的需要，監(jiān)管數(shù)據(jù)在各部門之間不能共享，這就使同業(yè)比較等一些重要的非現(xiàn)場分析方法不能充分發(fā)揮作用；同時由于人民銀行的信息化建設(shè)還相對滯后，使監(jiān)管信息在內(nèi)部的共享困難重重，也在一定程度上降低了非現(xiàn)場分析的效率。

　　4.缺乏規(guī)范的結(jié)果處理方式。

　　發(fā)達國家的銀行業(yè)監(jiān)管部門都建立了自己的非現(xiàn)場監(jiān)管綜合評價制度，對被監(jiān)管機構(gòu)的風(fēng)險狀況進行評價，以指示對監(jiān)管對象的監(jiān)管力度，如美國的CANIEL評級體系。當(dāng)前，由于缺乏一套行之有效的銀行業(yè)綜合評級體系，限制了人民銀行非現(xiàn)場監(jiān)管體系作用的發(fā)揮。

　　三、完善非現(xiàn)場監(jiān)管的措施

　　1.建立科學(xué)、系統(tǒng)的監(jiān)管內(nèi)容。

　　人民銀行要在借鑒國際經(jīng)驗和充分考慮我國銀行業(yè)發(fā)展實際情況的基礎(chǔ)上，加強理論研究，對現(xiàn)有的非現(xiàn)場監(jiān)管內(nèi)容加以完善，特別是要設(shè)計一套適合人民銀行分支行的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系和操作規(guī)程，使基層人行的非現(xiàn)場監(jiān)管更加規(guī)范、科學(xué)。還要深入研究我國金融創(chuàng)新的特點和發(fā)展方向，尋找一種切實可行的方法，在不斷更新監(jiān)管內(nèi)容以適應(yīng)監(jiān)管需要的同時，相對維持監(jiān)管數(shù)據(jù)的連續(xù)性和可比性。

　　2.提高數(shù)據(jù)采集的及時性、準(zhǔn)確性和完整性。

　　首先，要加強金融統(tǒng)計基礎(chǔ)工作。非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)的采集過程涉及商業(yè)銀行內(nèi)部信貸、會計、財務(wù)、計劃、國際業(yè)務(wù)、信息統(tǒng)計部門和人民銀行調(diào)統(tǒng)等多個部門，需要各級領(lǐng)導(dǎo)高度重視統(tǒng)計工作，協(xié)調(diào)有關(guān)部門，相互配合，集中力量確保各級數(shù)據(jù)源的質(zhì)量。同時，要加快我國銀行業(yè)的信息化建設(shè)，改善計算機軟硬件設(shè)備的配置水平，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的電子化處理能力；提高銀行業(yè)基層統(tǒng)計人員的素質(zhì)，要有一支相對穩(wěn)定的統(tǒng)計人員隊伍。

　　其次，人民銀行要對非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)采集的各環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān)。根據(jù)目前的數(shù)據(jù)采集渠道，人民銀行各個部門要分工協(xié)作，保證各環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)的質(zhì)量。監(jiān)管部門要加強對商業(yè)銀行信貸、會計等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實性和準(zhǔn)確性的現(xiàn)場檢查，同時，要提高人民銀行統(tǒng)計人員的執(zhí)法意識，加強對金融機構(gòu)統(tǒng)計工作的檢查和執(zhí)法力度，提高全科日統(tǒng)計數(shù)據(jù)的利用效率，減少各部門的重復(fù)勞動。

　　3.提高數(shù)據(jù)分析水平。

　　應(yīng)考慮在人民銀行內(nèi)部設(shè)立專門的非現(xiàn)場分析部門，建立非現(xiàn)場監(jiān)管信息的共享，高效率利用非現(xiàn)場監(jiān)管數(shù)據(jù)，同時，充實具有較強專業(yè)知識的分析人員，開發(fā)相關(guān)軟件和配備相應(yīng)計算機設(shè)備，提高分析水平。

　　4.規(guī)范結(jié)果處理方式。

　　首先，在理順非現(xiàn)場監(jiān)管各方面關(guān)系的基礎(chǔ)上，盡快研究一套科學(xué)的銀行業(yè)非現(xiàn)場監(jiān)管綜合評級體系，利用評級結(jié)果提高人民銀行現(xiàn)場監(jiān)管的針對性。

　　其次，建立適合我國國情的非現(xiàn)場監(jiān)管信息披露制度。將非現(xiàn)場監(jiān)管信息按保密程度由低到高進行分級，有計劃分步驟地逐級實現(xiàn)對外公開，既可以提高人民銀行金融監(jiān)管的透明度，又可以利用市場力量來約束商業(yè)銀行的經(jīng)營行為，促使其提高經(jīng)營管理水平。