隨著票據(jù)使用范圍的不斷擴(kuò)大和應(yīng)用程度的日益提高，隨之而來(lái)的各種犯罪分子通過(guò)各種手段偽造、變?cè)炱睋?jù)進(jìn)行詐騙的案件不斷發(fā)生，且有愈演愈烈之勢(shì)。嚴(yán)重威脅著企事業(yè)單位和銀行的資金安全，擾亂金融秩序。因而，如何提高票據(jù)反假防假能力，防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)便成為擺在金融系統(tǒng)面前的一個(gè)嚴(yán)峻的課題。本文就假票詐騙的形式、特點(diǎn)、成因及防范措施進(jìn)行粗略的探討。

　　一、假票詐騙的形式

　　（一）偽造票據(jù)。偽造票據(jù)是指無(wú)權(quán)限的人假冒他人或以虛構(gòu)人名義所進(jìn)行的票據(jù)行為，包托票據(jù)的偽造和票據(jù)上簽章的偽造兩種情況。偽造銀行匯票和銀行承兌匯票是犯罪分子的一貫手法，發(fā)案較多，而且作案手法越來(lái)越高明，幾乎到了以假亂真的程度。

　　1、根據(jù)真實(shí)的票據(jù)造假，然后以假行騙，我們俗稱(chēng)“克隆”票據(jù)，即詐騙分子以真實(shí)票據(jù)為藍(lán)本，按照真票的規(guī)格、尺寸、防偽標(biāo)識(shí)仿制假票據(jù)，然后再將真票上的各項(xiàng)票面內(nèi)容絲豪不差地照搬到假票上，憑以向企業(yè)單位或銀行行騙，真假并存，以假亂真，甚至一份真票，會(huì)出現(xiàn)幾份“克隆”的假票。

　　2�币院戏ㄊ侄悟_取銀行簽發(fā)真實(shí)的票據(jù)，據(jù)真造假后，再退真用假，進(jìn)行詐騙。這種造假方法，尤以銀行匯票為多。先是填制合規(guī)的匯票委托書(shū)，騙取真實(shí)有效的銀行匯票并據(jù)以仿制假票以后，將真票向銀行辦理“未用退回”手續(xù)，收回資金，然后再持假票去騙取他人財(cái)物。

　　3�眰卧祛A(yù)留銀行印鑒。犯罪分子利用高科技手段偽造印鑒，進(jìn)行行騙。一般是犯罪分子偽造農(nóng)村信用社在商業(yè)銀行的預(yù)留銀行印鑒后，假借農(nóng)村信用社的名義委托商業(yè)銀行簽發(fā)真實(shí)、合法的銀行匯票，然后持往異地支領(lǐng)現(xiàn)金，騙取錢(qián)財(cái)，給銀行造成巨大資金損失。

　�。ǘ�）變?cè)炱睋?jù)。變?cè)炱睋?jù)是指無(wú)權(quán)更改票據(jù)內(nèi)容的人，對(duì)票據(jù)上簽章以外的記載事項(xiàng)加以變更的行為，是假票詐騙的又一手法。主要使用現(xiàn)代技術(shù)涂改票據(jù)上的金額或其他內(nèi)容來(lái)作案行騙。某地曾發(fā)生過(guò)一件案例：犯罪分子利用銀行對(duì)客戶(hù)所購(gòu)支票在使用時(shí)不進(jìn)行號(hào)碼控制的漏洞，對(duì)手持的某行某營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的空白支票右上角的開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和企業(yè)賬號(hào)進(jìn)行涂改，變?cè)斐稍撔辛硪粻I(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的支票，并加蓋事先偽造好的在本行開(kāi)戶(hù)單位的印鑒進(jìn)行詐騙。還有一例是，收款人拿到支票以后，利用出票人在小寫(xiě)金額前未加人民幣符號(hào)的漏洞，加大支票金額，通過(guò)變?cè)熘�票金額來(lái)騙取資金。

　　（三）對(duì)根據(jù)正常商品交易簽發(fā)出的合法有效票據(jù)，辦理止付手續(xù)，騙取銷(xiāo)貨方貨物或銀行資金。某地一客戶(hù)向銀行申請(qǐng)簽發(fā)一份銀行匯票以后，隨即以“該匯票丟失”為由向法院申請(qǐng)公示催告，法院遂向出票行出具了止付通知。很顯然，如果止付成功，則受損失的是銷(xiāo)貨方；如果止付不成功有極大可能是代理付款行收不到止付通知，則受損失的是銀行。

　�。ㄋ模�撿到票據(jù)的不法分子利用出票行和代理付款行的相互分離，騙取銀行資金。某銀行匯票的收款人將匯票丟失以后，向當(dāng)?shù)胤ㄔ恨k理了相關(guān)止付手續(xù)。由于法院的止付通知未發(fā)到異地代理付款行，致使拾票者撿到匯票后作了假背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)�使其成為形式上的合法持票人，使匯票得以順利解付，成功地騙取了銀行資金。

　　二、假票據(jù)詐騙的特點(diǎn)

　　一范圍大。假票據(jù)詐騙不僅包括了遠(yuǎn)期的商業(yè)匯票和即期的支票、本票、銀行匯票等所有票據(jù)，而且還覆蓋了不同區(qū)域，涉及到各種各樣的企業(yè)和單位。二金額大。假票據(jù)的金額少則幾十萬(wàn)，多則數(shù)百萬(wàn)。1999年，我們?cè)谳爟?nèi)發(fā)現(xiàn)了27張假票據(jù)，總計(jì)金額5621萬(wàn)元。其中達(dá)500萬(wàn)元以上的4張，200萬(wàn)元以上的11張，面額在50萬(wàn)元以下的僅6張。

　　（三）隱蔽性大。因?yàn)楦鞣N票據(jù)從出票到持票人收款入賬，都或長(zhǎng)或短地要經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，特別是商業(yè)匯票，從出票到收款最長(zhǎng)可持續(xù)6個(gè)月之久，期間若發(fā)生假票詐騙行為，很難及時(shí)發(fā)現(xiàn)。四危害性大。作為企業(yè)單位，一旦收受了假票據(jù)，則意味著貨款的損失；作為銀行，一旦收受了假票據(jù)，則意味著直接的資金損失。同時(shí)，還會(huì)擾亂企業(yè)的正常生產(chǎn)和銀行的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，破壞金融、經(jīng)濟(jì)秩序。

　　（五）內(nèi)外勾結(jié)作案多。詐騙成功的案例多屬此類(lèi)。極少數(shù)銀行工作人員與犯罪分子相互勾結(jié)，通過(guò)提供空白票據(jù)或印模，為其行騙創(chuàng)造條件，并因此加大了有關(guān)各方辨別真假的難度，使詐騙更容易得手。

　�。�六）假票詐騙在向基層的中小金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。這是假票詐騙發(fā)展的一個(gè)新趨向。一般來(lái)說(shuō)，中小金融機(jī)構(gòu)票據(jù)業(yè)務(wù)量小，人員素質(zhì)相對(duì)較低，防詐騙能力較低，犯罪分子據(jù)此將矛頭指向基層機(jī)構(gòu)，致使原來(lái)很少發(fā)生假票案件的縣及以下地區(qū)頻繁發(fā)生假票詐騙案。

　　三、假票詐騙形成的原因

　　通過(guò)各種手段制假造假，進(jìn)行票據(jù)詐騙活動(dòng)，騙取銀行或企業(yè)資金的直接原因當(dāng)然是犯罪分子道德敗壞、利欲熏心所至，但也有其他方方面面的因素間接地為假票詐騙提供了可乘之機(jī)。

　�。ㄒ唬�對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)差。盡管各類(lèi)假票案件不斷發(fā)生，也盡管各有關(guān)部門(mén)一再?gòu)?qiáng)調(diào)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)之大，危害之嚴(yán)重，以及防范之重要。但是，一些金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)員甚至領(lǐng)導(dǎo)總認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)雖大，但距己尚遠(yuǎn)，懷著一種僥幸心理，對(duì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)實(shí)性和重大性仍然缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，具體表現(xiàn)在：一是對(duì)票據(jù)反假知識(shí)學(xué)習(xí)不夠，對(duì)票據(jù)的防偽工藝掌握的不全面、不準(zhǔn)確，識(shí)假辨假能力不強(qiáng)。二是內(nèi)部管理不嚴(yán)密，缺乏嚴(yán)密的內(nèi)部制約機(jī)制，致使在票據(jù)業(yè)務(wù)處理過(guò)程中達(dá)不到層層把關(guān)的要求，甚至發(fā)生內(nèi)外勾結(jié)，銀行業(yè)務(wù)人員為犯罪分子提供空白票據(jù)或有關(guān)印鑒的惡性事故。

　�。ǘ�）制度觀(guān)念差，有法不依，有章不循。自《票據(jù)法》實(shí)施以后，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行又發(fā)布了《票據(jù)管理實(shí)施辦法》，并制定頒布了《支付結(jié)算辦法》和《支付結(jié)算會(huì)計(jì)核算手續(xù)》，使各項(xiàng)制度規(guī)定進(jìn)一步具體化，形成了一套較為完善的規(guī)章制度和操作規(guī)程，對(duì)票據(jù)業(yè)務(wù)的每一環(huán)節(jié)都有較為明確和詳細(xì)的規(guī)定和要求，但在實(shí)際工作中卻時(shí)常不能很好地落到實(shí)處。有些假票詐騙成功的案件，犯罪分子作假手段高超是一方面，但更主要的是有章不循，不按規(guī)定的程序處理業(yè)務(wù)，不按規(guī)定的要求審核票據(jù)。

　　（三）相關(guān)法規(guī)制度銜接不好，協(xié)調(diào)不夠。主要體現(xiàn)在對(duì)遺失轉(zhuǎn)賬票據(jù)的處理上。轉(zhuǎn)賬票據(jù)丟失，按《票據(jù)法》規(guī)定，銀行不予掛失，可法院對(duì)這類(lèi)票據(jù)卻給予辦理公示催告。但由于票據(jù)可背書(shū)轉(zhuǎn)讓?zhuān)�具有流通性，票�?jù)最終落到何地，事先不能確定。而法院的止付通知一般只發(fā)送到出票行，代理解付行或貼現(xiàn)行收不到止付通知，一旦不法分子將非法取得的票據(jù)進(jìn)行變?cè)煲院�，即可辦理票據(jù)的解付或貼現(xiàn)，從而騙取銀行資金。

　　（四）票據(jù)印制不規(guī)范，存在嚴(yán)重質(zhì)量問(wèn)題，客觀(guān)上方便了不法分子的造假活動(dòng)。為防范票據(jù)制假，中國(guó)人民銀行總行統(tǒng)一了票據(jù)的規(guī)格、尺寸，并制定了嚴(yán)格的防偽標(biāo)識(shí)。但在實(shí)際的票據(jù)印制中，卻存在許多不規(guī)范甚至嚴(yán)重的質(zhì)量問(wèn)題。一是規(guī)格尺寸不符，最多相差2mm；二是防偽標(biāo)識(shí)不清，甚至連作為票據(jù)重要防偽標(biāo)識(shí)的大寫(xiě)金額欄的熒光反映都作不出來(lái)；三是票據(jù)上印有不應(yīng)有的內(nèi)容，一些銀行匯票在熒光燈下有“作廢”的字樣。

　�。ㄎ澹┿y行辨別假票的技術(shù)手段落后。隨著現(xiàn)代高科技的發(fā)展，犯罪分子刻制假印章、制造假票據(jù)時(shí)在應(yīng)用計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)手段，幾至以假亂真的地步�？赡壳般y行普遍采用的辨假手段仍然處在一個(gè)較低的技術(shù)水平上：驗(yàn)印，仍然是原始的目測(cè)或折角核對(duì)的方法；驗(yàn)票，借助于只有紫外線(xiàn)或熒光燈的驗(yàn)鈔機(jī)�！镀睋�(jù)法》已實(shí)施近5年了，而且在票據(jù)詐騙日益猖獗的情況下，至今尚無(wú)專(zhuān)門(mén)用于辨別票據(jù)真?zhèn)蔚尿?yàn)票機(jī)。更為主要的是，對(duì)目前票據(jù)上科技含量最高、犯罪分子最不易偽造、變?cè)斓姆纻螛?biāo)識(shí)之一的二維標(biāo)識(shí)碼，銀行卻普遍不能審驗(yàn)，使其形同虛設(shè)。

　　四、防范假票詐騙的措施

　　雖然假票詐騙的案件時(shí)有發(fā)生，但我們不能因噎廢食，相反，還要繼續(xù)大力推廣應(yīng)用票據(jù)，推行銀行結(jié)算票據(jù)化，這就需要我們?cè)鰪?qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高對(duì)防范假票詐騙的重視程度。每一個(gè)銀行業(yè)務(wù)員，特別是各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部，一定要提高對(duì)票據(jù)反假防假的認(rèn)識(shí)，將之作為防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的重中之重。必須采取以下得力措施：

　�。ㄒ唬┘訌�(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)守規(guī)章制度，加強(qiáng)人防。銀行業(yè)務(wù)人員，特別是一線(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)人員，要強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不僅要學(xué)習(xí)票據(jù)業(yè)務(wù)處理手續(xù)，更要熟練掌握各種票據(jù)的票面特征，尤其是各項(xiàng)防偽標(biāo)識(shí)，更要牢記在心，提高識(shí)假能力。同時(shí)，各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)還要加強(qiáng)思想道德教育，并健全內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部制約，防范內(nèi)外勾結(jié)作假詐騙。在健全制度的基礎(chǔ)上，還必須保證制度的貫徹落實(shí)，做到嚴(yán)格按規(guī)章制度，嚴(yán)格按操作規(guī)程處理票據(jù)業(yè)務(wù)，徹底杜絕有章不循，有法不依的現(xiàn)象。

　�。ǘ�）改善銀行審核票據(jù)的外部技術(shù)手段，增強(qiáng)操作的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)技防。一是由人總行指定專(zhuān)門(mén)的廠(chǎng)家生產(chǎn)專(zhuān)用驗(yàn)票機(jī)，通過(guò)對(duì)票據(jù)特征尤其是防偽標(biāo)志的真假作出準(zhǔn)確的檢驗(yàn)，來(lái)辨別票據(jù)本身的真?zhèn)巍６�是�?duì)同城的支票業(yè)務(wù)，推廣使用可信度高、不易被破譯的支付密碼作輔助，增加一道控制風(fēng)險(xiǎn)的防線(xiàn)。

　�。ㄈ�）協(xié)調(diào)有關(guān)部門(mén)的工作關(guān)系，使相關(guān)制度法規(guī)相互銜接。特別是法院部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格掌握公示催告的受理范圍，并使其在操作上與銀行的票據(jù)業(yè)務(wù)處理制度相一致。可考慮改變銀行匯票的解付方式，改現(xiàn)行代理解付為通過(guò)委托收款的方式收取票款。還可建立銀行和法院之間的信息交換網(wǎng)絡(luò)，使其受理的丟失匯票的情況信息快速傳遞到銀行的各分支機(jī)構(gòu)，避免因二者各行其事而造成銀行資金損失現(xiàn)象的發(fā)生。

　�。ㄋ模┮�(guī)范票據(jù)印制，增強(qiáng)票據(jù)防偽功能。票據(jù)印制廠(chǎng)家必須嚴(yán)格按人總行的規(guī)定印制各種票據(jù)憑證，使其在紙質(zhì)、規(guī)格尺寸、票面花紋、防偽標(biāo)識(shí)等方面都與規(guī)定相符。同時(shí)人民銀行作為票據(jù)業(yè)務(wù)的管理機(jī)關(guān)，還要對(duì)票據(jù)的設(shè)計(jì)定期進(jìn)行調(diào)整，特別是各項(xiàng)防偽標(biāo)志，不能一成不變，不僅應(yīng)定期調(diào)整，還要隨著科技的發(fā)展不斷提高，以切實(shí)增強(qiáng)票據(jù)本身的防偽功能。

　�。ㄎ澹�實(shí)施獎(jiǎng)懲，建立激勵(lì)機(jī)制。對(duì)嚴(yán)格執(zhí)行制度，認(rèn)真審核票據(jù)，成功堵截假票，避免資金損失的，給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；而對(duì)審查不嚴(yán)，或不按規(guī)定進(jìn)行操作導(dǎo)致受理假票據(jù)的，給予相應(yīng)的處罰。以此來(lái)有效地調(diào)動(dòng)廣大業(yè)務(wù)人員防范假票據(jù)的積極性和主動(dòng)性。

　　（六）建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的防御體系，形成各地、各行協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，共同防范的態(tài)勢(shì)。一是建立跨系統(tǒng)票據(jù)轉(zhuǎn)由系統(tǒng)內(nèi)查詢(xún)的制度。對(duì)大額或可疑的，屬異地結(jié)算的銀行匯票和銀行承兌匯票，由收款行或貼現(xiàn)行交由當(dāng)?shù)嘏c出票行或承兌行為同一系統(tǒng)的行處代為辦理查詢(xún)手續(xù)，克服現(xiàn)行跨系統(tǒng)行之間相互辦理查詢(xún)所形成的不易與被查行聯(lián)系和查復(fù)不認(rèn)真的弊端。二是采取電傳卡片聯(lián)的方法，完善查復(fù)手續(xù)，即銀行收到有關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)的查詢(xún)書(shū)以后，除對(duì)所查問(wèn)題如實(shí)進(jìn)行答復(fù)以外，還要將票據(jù)的原始留底卡片聯(lián)電傳給查詢(xún)行，供其借以辯別票據(jù)的真?zhèn)�，這是成功識(shí)別“克隆”票據(jù)的有效方法。三是由各地人民銀行牽頭，建立定期通報(bào)假票信息和定期開(kāi)展反假經(jīng)驗(yàn)交流活動(dòng)的制度。各地、各行及時(shí)搜集和掌握本地、本行發(fā)現(xiàn)的假票信息及其新的特點(diǎn)和趨向，及時(shí)總結(jié)反假經(jīng)驗(yàn)，并通過(guò)一定的方式，在整個(gè)金融系統(tǒng)進(jìn)行通報(bào)和交流，相互提供信息，交流經(jīng)驗(yàn)，切磋技能，提高整個(gè)金融系統(tǒng)票據(jù)反假防假的能力。